schimbare de la tva lunar la trimestrial

[enes847]

Buna seara
Va rog sa ma ajutati in urmatoarea problema:firma a fost platitoare de tva lunar si de la 01.01.2021 indeplineste condirtiile pentru a trece la tva trim.Am completat formularul 700 ptr.a -l putea trimite on-line, (termenul fiind 15.01.21 ).l-am trimis si am primit de la anaf urmat.eroare :
Index încarcare: 235405001 din 10.01.2021
Ati depus o declaratie tip D700 cu numarul de înregistrare INTERNT-235405001-2021 din data de
10.01.2021 pentru perioada de raportare 1 2021 pentru CIF: 17412278
Au fost identificate urmatoarele ERORI:
E: impozite (1)
eroare: 01-6-Codul fiscal este inregistrat cu operatii intracomunitare cu data 01.10.2019- nu se opereaza
corectie TVA. Pentru situatia in care contribuabilul revine la trimestrul calendaristic ca perioada fiscala
(potrivit art.322 alin.(8) teza a II-a din Codul fiscal), intrucat in anul precedent/anii precedenti nu a mai
efectuat achizitii intracomunitare de bunuri si cifra de afaceri nu a depasit plafonul de 100.000 euro, NU SE
UTILIZEAZA, in prezent, formularul 700, ...
Atunci ce formular se foloseste ?!Toate site-urile i,inclusiv pe blogul dvs.scrie ca ptr.modificarea tva din lunar in trim se trimite 700 si 094 (25.01.21 ).
Va multumesc anticipat pentru un raspuns.

[ovidiuo]

Eu stiam ca daca ai avut o achizitie intracomunitara, pentru 2 ani ramai la TVA lunar .. din "eroare" reiese ca ai avut "operatie intracomunitara cu data de 01.10.2019" .. si se pare ca 2020 si 2021 o sa ramai la TVA lunar .. apoi doar daca in 2021 ai sub 100.000 EUR si nicio achizitie intracomunitara, cu 01.01.2022 o sa poti trece la TVA lunar.
@enes847: Aveti dreptate .. m-am zapacit in socoteli .. in 2019 si 2020 ati fost lunar si cu 01.01.2021 treceti la trimestru (prin depunerea 010-ului la ghiseu) .. mii de scuze daca v-am incurcat ! O zi frumoasa !

[enes847]

da,asa este ,achizitia intra a fost in oct.2019 si de atunci am trecut la tva lunar ,pe trim iv 2019 si tot anul 2020.Daca in 2020 am cifra de afaceri < 100.000 euro si nici o achizitie intra com ,incepand cu 2021 se trece la tva trim.Probabil ca voi depune 010 la ghiseu.

[enes847]

Nu m-ati incurcat ,dar ma enerveaza faptul ca in loc sa folosesc d700 on-line ,fapt pentru care nu gasesc explicatie ,trebuie sa ma deplasez la ghiseu .
Va multumesc ptr.ca ati citit mesajul meu.

[nasteaf]

Eu am depus azi online Declaratia 700 intocmita din SAGA PS pt.un PFA care a fost in anul 2020 si inainte, platitor de TVA lunar, dar care in anul 2020 a realizat o cifra de afaceri sub 100.000 EUR si nu a efectuat in cursul anului 2020 nici o achizitie intracomunitara de bunuri si mi s-a validat. Am pregatit si Declaratia 094 care trebuie depusa la ghiseu pana in 25.01.2021. Pentru persoane juridice nu se procedeaza la fel?

[septimiuv]

Se pare că e o problemă cu cei care au avut achiziții intracomunitare. Nu le place ceva la declarație.

[enes847]

Da,cred ca declaratia 700 are o problema si nu poate fi folosita in toate cazurile.Am depus azi la ghiseu d 010 si a fost ok.
In cazul in care ai avut achiz.intrac si tva lunar, in momentul cand trebuie sa treci la tva trim.nu poti folosi d700 (desi peste tot se spune ca da ) si trebuie sa faci 010.
Va multumesc pentru comentarii.

[tomac]

Este o problemă ce se repetă anual. Ține de validările ANAF.

[septimiuv]

Eu le-aș trimite 094 să schimbe perioada fiscală. Așa scrie în mesajul de eroare. Nu vrem 700 vrem 094.

[enes847]

Ai dreptate ,asa ar merita ,numai ca tot noi platim amenzile. Asa ca am depus si 010 si 094 .

[ovidiuo]

@enes847: Ati depus 094 pentru firma care anul trecut a fost la TVA lunar (si care d'abia in 2021 trece la trimestru) ? Adica ati depus 010 ca trece la trimestru de la 01.01.2021 si 094 pentru 2020 (cand era platitor la luna) ?

[polhacm]

Buna dimineata
Va supun atentiei o problema legata de perioada fiscala la tva
Societate platitoare de tva lunara in perioada 01.01.2019-31.12.2021,efectueaza achizitie intracomunitara in decembrie 2020-cand era platitoare de tva lunar.Din ianuarie 2022 se face trecerea la tva trimestrial.In luna august 2022 se primeste notificare de la Anaf,sa treaca la tva lunar in baza art.322 aliniatul 7,intrucat in luna decembrie 2020 a efectuat o achizitie intracomunitara.
(7) Prin excepţie de la prevederile alin. (2)-(6), pentru persoana impozabilă care utilizează trimestrul calendaristic ca perioadă fiscală şi care efectuează o achiziţie intracomunitară de bunuri taxabilă în România, perioada fiscală devine luna calendaristică începând cu:
a) prima lună a unui trimestru calendaristic, dacă exigibilitatea taxei aferente achiziţiei intracomunitare de bunuri intervine în această primă lună a respectivului trimestru;
b) a treia lună a trimestrului calendaristic, dacă exigibilitatea taxei aferente achiziţiei intracomunitare de bunuri intervine în a doua lună a respectivului trimestru. Primele două luni ale trimestrului respectiv vor constitui o perioadă fiscală distinctă, pentru care persoana impozabilă va avea obligaţia depunerii unui decont de taxă conform art. 323 alin. (1);
c) prima lună a trimestrului calendaristic următor, dacă exigibilitatea taxei aferente achiziţiei intracomunitare de bunuri intervine în a treia lună a unui trimestru calendaristic.
Am vorbit cu cei din Finante si sustin ca trebuie sa trec la tva lunar,acum a devenit si o problema a softului lor pt ca nu se stie cum se va modifica vectorul fiscal.Eu sustin ca aliniatul 7 de mai sus nu se aplica si in aceasta situatie intrucat societatea era la momentul achizitiei intracomunitare platitoare lunara de tva,Parere? Multumesc

[tomac]

Cei de la finanțe au dreptate într-o singură privință: nu ați fi putut schimba perioada fiscală.
Art.322 alin.1 e clar. Perioada fiscală e luna. Devine trimestrul doar în condițiile de la art.322 alin.2 - "persoana impozabilă care în cursul anului calendaristic precedent a realizat o cifră de afaceri din operațiuni taxabile și/sau scutite cu drept de deducere și/sau neimpozabile în România conform art. 275 și 278, dar care dau drept de deducere conform art. 297 alin. (4) lit. b), care nu a depășit plafonul de 100.000 euro al cărui echivalent în lei se calculează conform normelor metodologice, cu excepția situației în care persoana impozabilă a efectuat în cursul anului calendaristic precedent una sau mai multe achiziții intracomunitare de bunuri. "
Așadar dacă în 2020 ați avut sub 100,000 EUR cifră de afaceri, pentru simplul motiv că ați avut AIC în 2020, nu ați fi putut trece la trimestru în anul 2021.
Aplicarea alin.7 se făcea dacă ați fi fost plătitor trimestrial de TVA în 2020. Dar nu este cazul

[polhacm]

Da,asa zic si eu,insa nu ma inteleg cu dna de la Anaf.Sustine ca aliniatul 7 litera c se aplica in acest caz,se refera la exigibilitatea tva si de aceea spune dansa ca nu puteam trece la tva la trimestru cu 1 ianuarie 2022 si doar cu 01 ianuarie 2023 daca indeplineam in continuare conditiile...Am vorbit si la asistenta contribuabili,insa a fost pierdere de timp...
Multumesc

[tomac]

Ignorați acea notificare. E o prostie. De la 1 ianuarie 2021 societatea era la lună. În 2022 poate schimba perioada fiscală pentru că legea e clară spune de an calendaristic precedent. Nu cere ca în anul precedent să fi intervenit vreo schimbare.