Inregistrarea corecta a dividendelor interimare

[paturcai]

Avem urmatoarea situatie (folosind programul SAGA C) :
Se repartizeaza dividende interimare in trimestrul IV anul N in suma de 100.000 lei

Conform enormului ajutor pe care SAGA C il pune la dispozitia utilizatorilor (prin intermediul lui TomaC), repartizarea facila din toate punctele de vedere adividendelor se face astfel:
Imi permit sa-l citez pe TomaC din memorie:
Mergem la FURNIZORI-->Adugam numele si prenumele beneficiarului dividendelor, trecem tot ceea ce ni se cere exact ca la un furnizor (CNP, adresa completa)-> trecem la contul contabil 457 (sau daca am stabilit un analitic il trecem pe acesta) ->apasam DETALII (coltul din dreapta-sus)-->la TIP IMPOZIT alegem – din lista derulanta – DIVIDENDE-->Salvam

Mergem la INTRARI:
Adaugam (ca si cum am adauga o factura de la furnizori) o noua inregistrare:
In prima coloana (TIP, unde de obicei trecem B, C sau M sau altceva) si alegem “n”, in coloana de numar de document trecem Hotararea/Decizia Asociatului Unic (DAU, de exemplu) trecem la furnizor numele beneficiarului dividendelor si apoi data). Salvam
In ecranul de jos->Adaug-->alegem NEDEFINIT--->la explicatie: dividende cuvenite--->la cantitate trecem 1, iar la valoare trecem suma bruta, la cont contabil trecem 1171, salvam; vom primi un mesaj de atentionare, iar dupa validare vom avea nota contabila 1171 = 457 pentru 100.000 si concomitent 457 = 446.DIV pentru 5.000
Cand vom inchide luna si ne vom duce la D100 si vom da actualizare date, SAGA C (asa cum profesionist ne-a invatat) pe langa altele, va trece si impozitul pe dividende.

Iar SAGA C nu se opreste aici, ci la sfarsitul anului, atunci cand vom face D205 (in februarie urmator) cand vom da actualizare date, vom vedea cu placere ca SAGA C va completa automat cu datele din cursul anului precedent.

Ce facem in schimb cu divdendele care se repartizeaza interimar in cursul anului N?
Pentru a respecta literatura de specialitate, vom recurge la un mic artificiu:
Cand adaugam beneficiarul dividendelor in FURNIZORI, in ecranul de jos, nu vom mai folosi contul 1171 ci vom folosi contul 463 iar la explicatii vom trece “Repartizare dividende interimare”. Salvam, validam; SAGA C va face nota 463 = 457 pentru 100.000, respectiv 457 = 446.DIV pentru 5.000


Mergem mai departe cu inregistrarile anului urmator:
Trecem data de 31.01.N+1 (repartizare rezultat in divdende)
121 = 1171 pentru 100.000
1171 = 463 = pentru 100.00

[gheorghei642]

paturcai: Cu ingaduita dumneavoastra, cateva observatii:
a) la inregistrare in Fisiere - Furnizori
- in col. Cod: S1120.GI, presupunand ca actionarul (asociatul) este Gheorghe Ion;
- in col.Denumire se va completa numele si prenumele actionarului (asociatului);
- in col.Cod fiscal se va completa CNP actionarului(asociatului);
- la cont analtic se va completa contul 456 ( se poate opta si pe analitic, de genul 456.06.2022, unde 06.2022 reprez.perioada SFI); Contul concret de utilizat trebuie definit, in prealabil, in Planul de conturi).

b) la Intrari
b1) zona de sus, se adauga, utilizand:
- la Tip "n";
- nr.document S1120_T1....2,3:
- Cod se selecteaza codul de la lit.a) prima liniuta, de mai sus;
- Data se completeaza cu 30.06.2022, 30.09.2022, repre.perioada SFI;
- Scadenta se completeaza data scadentei stabilita.
b2) zona de jos (detalii)
- la tip - " Nedefinit"
- la denumirea articol/produs - Situatii financiare interimare la data de 30.06.2022, 30.09.2022, dupa caz;
- la U/M - se poate completa ceva de genul T2.22, T3.22, dupa caz, indicand perioada SFI;
- la col.TVA 0;
- coloana - cantitate se poate alege suma bruta a dividend, sa presupunem 301913.63
- la pret unitar (pentru a pastra criteriul) se va completa cota de participare la beneficii sau pierderi (cea din actul constututiv si valabila din ultima inregistrare in registrul comertului) sa presupunem 0.9090;
- in col.Valoare si Total se va completa automat suma bruta reprez.dividend pentru actionarul (asociatul) selectat in zona de sus;
- in col.Cont se va completa 463.analitic 463.06.2022 sau 463.09.2022, depinde de perioada.
La validarea liniei, nota contabila, va fi de genul:
463.02.2022 = 456.06.2022 cu suma de 301913.63 lei
456.06.2022 = 446.DIV cu 15096 lei.
iar in col.Neachitat (zona 1) se va completa automat suma de 286817,63 lei.
Evidenta dividendelor repartizate, in cursul exercițiului financiar și care urmează să se regularizeze după aprobarea situațiilor financiare anuale implica doar conturile 463 si 456.
S-a avut in vedere Legea nr.163/2018 si OMFP Nr.3067/2018.

[paturcai]

[lacatusd]

Buna,
Am urmat pasii de mai sus si am obtinut "463.02.2022 = 456.06.2022 cu suma de ..... lei"
Nu am obtinut si nota de retinere a impozitului "456.06.2022 = 446.DIV". Am gresit ceva sau trebuie sa fac aceasta nota manual?

Multumesc

[apetrem865]

Nota de retinere a impozitului apare dupa validarea intrarii.

[drimbareana]

Buna seara,
Am introdus in Saga dividende interimare dar imi face nc 463=457 nu 463=456....oare de ce?si dupa ce validez intrarea nu vad sa faca 456=446...oare de ce?,ma puteti ajuta?

[septimiuv]

Pentru dividendele interimare nu se folosește ecranul Intrări. Trebuie introduse manual prin notă contabilă.

[drimbareana]

Pentru dividendele interimare nu se folosește ecranul Intrări. Trebuie introduse manual prin notă contabilă.

Pai mai sus se vorbea de un artificiu si ca sar folosi ecranul intrari

[gheorghei642]

Se poate si din "Intrari". Pentru acest lucru, trebuie:
- In "Fisiere">>> "Furnizori" cu adaug, completam:
-- la cod: sa presupunem S1120.4211 ( unde extensia reprezinta ultimele 4 cifre din CNP);
-- la denumire: numele si prenumele actionarului/asociatului, dupa caz;
-- in col.Cod fiscal: CNP actionar/asociat; cu bifa din "Detalii" - Venituri din dividende;
-- in col.Cont analitic: 456.09.2022 ( presupunand ca dividendele sunt la T3.2022);
- In "Plan conturi", ne asiguram de introducerea conturilor:
--- 463.09.2022;
--- 456.09.2022;
- In "Intrari", adaug:
---- in partea de sus, actionarii/asociatii cu data de 30.09.2022, daca am S1120 transmisa pana cel tarziu 25.10.2022. Daca este transmiterea este ulterioara datei de 25.10.2022 atunci voi trece data platii dividendelor interimare; La tip document: n
---- in partea de jos: cu nedefinit >>> dividende distribuite la 30.09.2022 cf SFI S1120, in col.cantitate se trece valoarea totala a dividendelor brute iar in col.Pret unitar se evidentiaza cota participare la beneficii si pierderi valabila la data perioadei de raportare a SFI (T1,T2...) sub forma 0.90, 0.95, etc., coloana Valoare se completeaza automat, se apasa in continuare, butonul salves si apoi validez, afisandu-se mesajul ca venitul este impozitat cu 5% iar in ecranul de sus in coloana "Neacchitat"apare suma neta de plata.
N.C. = inregistrari contabile: 463.09.2022 = 456.09.2022 suma de ...
456.09.2022 = 446.div. cu suma de .......
Plati de sume nete rerez.dividende interimare: 456.09.2022 = 5311/5121.

[roncovf]

Vedeti ca s-a introdus si contul 467 «Datorii aferente distribuirilor interimare de dividende» care se foloseste inca din 2022, in contrapartida cu 461 si se reflecta in bilant.
viewtopic.php?t=52559
Trebuie reactualizat si planul de conturi.

[negreac948]

Vedeti ca s-a introdus si contul 467 «Datorii aferente distribuirilor interimare de dividende» care se foloseste inca din 2022, in contrapartida cu 461 si se reflecta in bilant.
https://forum.sagasoft.ro/viewtopic.php?t=52559
Trebuie reactualizat si planul de conturi.

Am facut inregistrarile de repartizare dividende ani precedenti 117= 457 si 457=446 prin note contabile,de mana. La fel si pentru dividende interimare,463=456 .
Daca ar trebui sa le fac prin intrari ,asta inseamna ca trebuie sa am 2 furnizori cu acelasi nume,cont 457 si 456 ? Si daca as face modificarile acum,cum imi influenteaza balantele ? Nu stapanesc prea bine lucrul cu SAGA, unde as putea gasi aceste instructiuni,ca aceste inregistrari prin furnizor al asociatilor? In F1 nu am gasit asa ceva.
Multumesc frumos