corectare erori din ani precedenti

Mesaj
Autor
ferenta
Mesaje: 2867
Membru din: Joi Sep 04, 2008 12:00 am

Re: corectare erori din ani precedenti

#31 Mesaj de ferenta »

1.Musai trebuie să depui D101 rectificativă, deoarece când vei avea profit, la calculul acestuia o să ai în vedere pierderea de recuperat înscrisă în D101.
2.Se depune rectificativă ori de câte ori se constată diferenţe.
Norocul este ceea ce are loc atunci când pregătirea se întâlnește cu șansa!

ciobanum
Mesaje: 997
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am

Re: corectare erori din ani precedenti

#32 Mesaj de ciobanum »

Buna ziua, am preluat o firma care nu are inregistrate operatiuni efectuate prin banca din anii 2013 si 2014, va rog sa imi spuneti cum inregistrez aceste operatiuni in dec.2015? Operatiunile sunt : 581=5311,5121=581 creditare patron casa si depunere numerar la banca si 627=5121, comisioane bancare platite in anii 2013 si 2014. Ar fi corect :
1. 581=5311, 5121=581 si 1174= 5121? sau
2. 5121=4551 si 1174=5121 aceasta inregistrare am gasit`o pe alte forumuri cu explicatia ca ar fi mai corecta decat prima pentru a nu afecta registrul de casa.

O alta problema este aceea ca firma are in contul 303 o casa de marcat si un cantar pe care nu le`a folosit niciodata, firma nu a avut activitate de la infiintare, este corect ca soldul ct. 303 sa ramana debitor cu suma respectiva?

Multumesc

stefi
Mesaje: 1148
Membru din: Mar Feb 10, 2015 9:42 am
Localitate: Tarnaveni

Re: corectare erori din ani precedenti

#33 Mesaj de stefi »

Buna ziua!
Am in ct.1174 o suma rezultata din rectificativa la D101 pt. anul 2015, rectificativa care s-a depus in octombrie 2015, in urma descoperirii unei erori din 2014, s-a reevaluat contul 4551.2 cu 16 048 lei mai mult.
Astfel eu am inregistrat in articole contabile in luna octombrie 2015 notele:
4551.2 = 1174 cu -16048lei
1174=4411 cu -2567 lei deci la decembrie 2015 am sold final debitor 13 481 lei.
E corect daca inchid 1174 la decembrie prin 1171.1 (reprezinta pierderea din 2013, care se mareste, pt. ca profitul pe 2014 nu mai este atat de mare)? Prin rectificativa s-a diminuat profitul de la 18715 la 5235 lei in anul 2014.
Nedumerirea mea este daca mai trebuie sa fac ceva inregistrari in ct. 121 la dcembrie?
Multumesc!

tigauc
Mesaje: 149
Membru din: Mie Feb 01, 2012 12:07 pm

Re: corectare erori din ani precedenti

#34 Mesaj de tigauc »

Buna ziua. Am inregistrat in 2014 o factura (executat si montat gard)pe cheltuiala(611)zic eu, gresit interpretat, ar fi trebuit trecuta pe 212??? suma este de 3800 lei, fara tva. Intrebarea este; pot sa fac aceasta corectie acum in sept 2016, pe seama contului de profit si pierdere?Mentionez ca in 2014 soc era platitoare de impozit pe profit, iar acum e micro.

paturcai
Mesaje: 8076
Membru din: Mie Feb 07, 2007 12:00 am

Re: corectare erori din ani precedenti

#35 Mesaj de paturcai »

Da, puteti face acest lucru, suma despre care se face vorbire este chiar ridicola.
Erorile din anii precedenti care nu se corecteaza pe seama profitului si pierderii curente sunt sume mari sau care pot sa schimbe perceptia unui potential investitor asupra bilantului. Nu e cazul aici.
Oricum in Politicile Contabile (pe care sigur le aveti) ati prevazut si aceasta situatie: cand si cum se corecteaza erorile din anii precedenti.
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!

tigauc
Mesaje: 149
Membru din: Mie Feb 01, 2012 12:07 pm

Re: corectare erori din ani precedenti

#36 Mesaj de tigauc »

si daca incadrez ca mijloc fix, ce fac cu amortizarea(care trebuia inregistrata din 2014)?-luand in calcul ca fac corectia erorii anul acesta pe seama contului de profit si pierdere.
1. o inregistrez din luna in care fac corectia ...(insemnand prima luna de amortizare)
2. o inregistrez si retroactiv (adica 2014,2015,2016, in 2016 ----ar insemna nedeductibila dpdv al imp pe profit, dar firma e microintreprindere)si apoi am revenit la normal...si inregistrez luna de luna.
3. fac corectia prin contul 1174, intrucat implica si amortizarea daca se trece pe mijloc fix.
Dilema mea este mai mult in ceea ce priveste amortizarea, cum fac inregistrarile?(daca mijlocul fix era contabilizat corect, ea isi incepea planul de amortizare din 2014.

paturcai
Mesaje: 8076
Membru din: Mie Feb 07, 2007 12:00 am

Re: corectare erori din ani precedenti

#37 Mesaj de paturcai »

Inregistrati eroarea acum la luna la care ati descoperit-o.
Eu as face astfel:
Pun acelasi numar de document, la data pun data la care fac inregistrarea corecta, la data scadenta pun data din 2014 (30.06.2014) iar la data document (ultima coloana) pun tot data din 2014. Voi primi mesajul de eroare prin care sunt atentionat ca aceasta factura nu va fi preluata in D394 iar in D300 va fi trecuta la regularizari. Asta si vreau!
CONSIDER FACTURA FARA TVA (TVA pe care de fapt nici nu-l iau in seama, consider ca factura este fara TVA, pentru ca la vremea respectiva am declarat acel TVA si nu vad rostul de a-l mai declara si storna inca o data)
Adaug la INTRARI:
212 = 401 pentru 3.800 lei
si concomitent: (randul al 2-lea din INTRARI)
minus 611 = minus 401 pentru minus 3.800 lei
Intrucat valoarea va fi ZERO nu va fi preluata in D394 si nici in D300 (lucru care ma intereseaza)

Calculez manual amortizarea din 2014 pana la data la care inregistrez corectia.
(Exemplu) consider ca din 30.06.2014 pana la 31.10.2016 au trecut = 22 luni

Gardul este amotizabil in 10 ani - ca exemplu - (12 luni x 10 ani) = 120 luni
3.800 : 120 luni = 31,67 lei/luna
31,67 x 22 luni = 694,74 lei <---------6811 = 2812
Treceti manual in REGISTRUL IMOBILIZARILOR valoarea de intrare (3.800), cat s-a amortizat (694,74 lei), si numarul de luni ramas (98 luni)
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!

tigauc
Mesaje: 149
Membru din: Mie Feb 01, 2012 12:07 pm

Re: corectare erori din ani precedenti

#38 Mesaj de tigauc »

Domnule Patrucai.....Aveti nota zece. De unde atata rabdare....si calm(is cam acelasi lucru)????Ati fi fost bun de profesor. Va multumesc din suflet si va urez Sarbatori Fericite!!!!!!!!!Urmez intocmai exemplul.

paturcai
Mesaje: 8076
Membru din: Mie Feb 07, 2007 12:00 am

Re: corectare erori din ani precedenti

#39 Mesaj de paturcai »

:)
Multumesc de urari. Aceleasi ganduri bune si Sarbatori pline de bucurii.
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!

prodana596
Mesaje: 1
Membru din: Lun Sep 18, 2017 10:14 am

Re: corectare erori din ani precedenti

#40 Mesaj de prodana596 »

cum pot inregistra in saga factura dintr-un an in care tva-ul era 24%?
Multumesc

Avatar utilizator
septimiuv
Mesaje: 11893
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am
Localitate: Cernica

Re: corectare erori din ani precedenti

#41 Mesaj de septimiuv »

La dată alegi anul respectiv, introduci detaliile pe factură și apoi modifici data.

costachet
Mesaje: 196
Membru din: Lun Oct 06, 2008 12:00 am

Re: corectare erori din ani precedenti

#42 Mesaj de costachet »

Buna ziua
Va rog o parere, cum ati proceda voi la urm.speta.

Am solduri pe furnizori si clienti la 31.12.2019 reale diferite fata de cele din balanta, pe analitic dar pe sintetic soldul este bun, implicit prins in bilant
cum ati recomanda corectia soldurilor ? sa devalidez pana in 12.2019 sa corectez inregistrarile eronate si apoi sa revalidez sau pot face corectia si in 07.2021 ( dupa bil semestrial) ideea este ca intre timp s-au facut analitice pe 4423 si prg ar prelua analiticele si in 2019, pe langa disconfortul devalidarii a 21 de luni!!
ce varianta ati recomanda?

Avatar utilizator
balazse
Mesaje: 24105
Membru din: Vin Iun 20, 2008 12:00 am
Localitate: Satu Mare

Re: corectare erori din ani precedenti

#43 Mesaj de balazse »

Cum adica pe analitic nu este bine, dar pe sintetic da?
Poti oferii cateva exemple clare?

costachet
Mesaje: 196
Membru din: Lun Oct 06, 2008 12:00 am

Re: corectare erori din ani precedenti

#44 Mesaj de costachet »

adica suma soldurilor pe analitice este mai mica decat soldul sintetic

Avatar utilizator
balazse
Mesaje: 24105
Membru din: Vin Iun 20, 2008 12:00 am
Localitate: Satu Mare

Re: corectare erori din ani precedenti

#45 Mesaj de balazse »

Inseamna ca s-au efectuat inregistrari pe 401/4111 in loc de 401.xxxxx/4111.xxxxxx.
Verifica ce ai inregistrat direct pe sintetic.

Scrie răspuns