Buna ziua, am nevoie de o parere daca se poate, multumesc anticipat.
Control antifrauda, suma in casa 560.000 lei. Au fost emise dispozitii de plata pe administrator zilnic cu 10.000 lei (total 400.000 in 40 zile consecutive), si pe un angajat tot cu 10.000 lei (160.000 lei in 16 zile consecutive). Administratorul cat si angajatul au restituit din contul personal in contul firmei toata suma, iar din contul firmei au fost achitate dividend in valoare de 560.000 lei. Sold in casa este zero la data finalizarii controlului. Procesul verbal a fost incheiat cu 55.000 lei (10% din suma totala dispozitii) conform art. 12 alin1 L70/2015. Intrebarea mea este avem o sansa sa castigam? Va multumesc.
Inseamna ca dividendele erau repartizate si neridicate : 1171=457 si cf.art.12 alin.1 din L70/2015 nu aveati voie sa dati dividende prin casa decat 10.000 lei, restul trebuiau prin banca si nu castigati daca contestati amenda de 55.000 lei.
Depinde de data la care s-au dat în plată și data PV. Dacă data PV e la mai mult de 6 luni de la ultima plată, consultați un avocat, se poate invoca prescripția faptei contravenționale.
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.
in perioada 01.05 - 09.06 au fost dispozitiile de plata, AGA cu repartizare dividende au fost pe 09.06, atunci a fost si plata dividendende prin banca. Controlul a fost finalizat, si data procesului verbal a fost 20.06.2023. Dividendele au fost prin banca, doar dispozitiile de plata din casa in 542 au fost cate 10.000 lei in fiecare zi consecutive. Din aceasta cauza a fost amenda. A fost considerat ca sunt 2 persoane si a fost plata fractionata. Controlul a incept in iunie.
Din pacate am avut la dispozitie doar 24 ore, si a fost singura modalitate de a rezolva situatia in acel moment, avand resursele limitate. Multumesc frumos.
A precizat, in mesaj initial: " Procesul verbal a fost incheiat cu 55.000 lei (10% din suma totala dispozitii) conform art. 12 alin1 L70/2015."
Asadar, este amenda.
ART. 12
(1) Nerespectarea prevederilor art. 1 alin. (1), art. 3 alin. (2) şi (3), art. 4 alin. (1),
(2) şi (4), art. 9 şi 10 constituie contravenţii, dacă nu au fost săvârşite în astfel de
condiţii încât, potrivit legii penale, să constituie infracţiuni, şi se sancţionează, prin
derogare de la prevederile art. 8 din Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001 privind regimul
juridic al contravenţiilor, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr.
180/2002, cu modificările şi completările ulterioare, cu amendă de 10% din suma
încasată/plătită care depăşeşte plafonul stabilit de prezentul capitol pentru fiecare tip
de operaţiune, dar nu mai puţin de 100 lei.
_________________________________
Organul constatator a aplicat santiunea cu amenda, astfel:
Total plati in numerar efectuate (nu a tinut cont de numarul de beneficiari) = 560000 lei:
Sume platite care depasesc plafonul stabilit la Capitolul I din Legea nr.70/2015 - art.4(4) = 550000 lei (560000 lei-10000 lei);
A incadrat fapta savarsita la contraventii a aplicat sanctiunea cu amenda de 10% din suma platita care depaseste plafonul zilnic de 10.000
lei către o persoană fizica.
Impozitul aferent veniturilor din dividende este 48696 lei (608696x8/100);
Venituri brute din dividende repartizate celor doi asociati ( nu administrator, nu angajat) = 608696 lei.
Si totusi prin 542 avea voie sa dea cate 5000 lei/pers/zi, ori cei de la control au calculat 10% la total suma data prin 542 : depasirea plafonului este jumatate din suma, astfel ca amenda s-ar injumatati.....
As fi fost foarte bucuros sa considere depasire peste 5.000, jumatate din amenda prindea bine. In schimb nici nu au vrut sa auda de asa ceva. Au luat in considerare numele si suma totala.
Astazi am primit prin SPV solicitare de la Anaf inspectie fiscala, aceasi firma, acelasi subiect casa prea mare, documentele pe ultimele 6 luni. Am vb. intre timp cu ei, nu stiau ca a fost control, dar tot trebuie sa le raspund si loc.
