neplatitoare tva, achizitie intracomunitara

[ivanovc]

Buna ziua, firma neplatitoare tva primeste fact.servicii de la Google Irlanda, pe 31 mai, valoare in ron, pe 1 iunie firma devine platitoare tva, ca sa solicit acum cod special de tva e tarziu ( fact.le-am primit pe 8 iulie), inregistrez fact in mai si voi plati tva, care va apare in decont, cum ma sfatuiti va rog, multumesc;

[pinteae]

Verifica daca pe factura din mai nu cumva este inregistrata TVA datorata pentru serviciul intracomunitar. Daca TVA este cuprinsa in factura, vei inregistra achizitia in mai, fara obligatia depunerii declaratiei D390 si nici transmiterii prin decontulde TVA.

[ivanovc]

multumesc pt raspuns, pe factura scrie :tva va fi contabilizat de catre destinatar conf art 196 din directiva consiliului 2006/112/CE , saga face nota 628-401, 4426 -401, nu ar fi trebuit 635?

[pinteae]

Inseamna ca la data emiterii facturii Google a aplicat regimul de scutire de TVA pentru prestari de servicii intracomunitare. In aces caz nu-ti ramane decat sa o inregistrezi in iunie si sa aplici taxarea inversa.