Impozit pe profit platit mai mult decat obtinut

[vasilec857]

Buna dimineata,

La 31.12.2023 o societate are impozit pe profit calculat 4061 lei dar a platit 4627 lei pana la 30.09.2023, drept pentru care am in balanta acum sold cu minus la ct 4411.
- fac vreo nota contabilala 31.12.2023 inainte de bilant? care ar fi ?
- la anaf va aparea ca impozit platiti in plus?

[ganeam951]

Una este calculul impozitului pe profit și cu totul altceva sunt notele contabile legate de bilanț. Dvs trebuie sa faceți diferența între calculul fiscal și calculul contabil. Impozitul pe profit de recuperat , pe care îl aveți în balanță la 31.12.2023 este rezultatul calculului fiscal de la 31.12.2023, în urma căruia , după validare, programul face și nota contabila. Rezultatul acestui calcul se va regăsi în declarația 101(declarație fiscala) la 31.12.2023, iar în urma depunerii ei, o sa regăsiți și în fisa de la anaf suma de recuperat la impozitul pe profit. Adevarat ca trebuie sa existe o corelația între impozitul pe profit de recuperat existent în balanță, respectiv bilanț și suma de recuperat din declarația 101.

[vasilec857]

Multumesc pentruraspuns.
sa inteleg ca la inceputul anului 2024 soldul ct 4411 il preiau ca fiind cel cu minus de la 31.12.2023 si nu ai trebuie sa fac nicio nota contabila?

[ganeam951]

Da. Si acel sold trebuie sa se regaseasca in declaratia 101 pt 31.12.2023, la diferenta impozit pe profit de recuperat (ultima pozitie din declaratie)

[vasilec857]

la microintreprindere la 31.12.2023 am sold ct 4418 cu -81 lei. In cazul acesta cum se procedează?

[iosiff]

Daca suma aceea este corecta si coincide cu fisa ANAF, platiti mai putin impozit trimestrul urmator ca sa reglati suma , dar declarati valoarea corecta a impozitului.