neplatitoare tva, achizitie intracomunitara

[ivanovc]

Buna ziua, firma neplatitoare tva primeste fact.servicii de la Google Irlanda, pe 31 mai, valoare in ron, pe 1 iunie firma devine platitoare tva, ca sa solicit acum cod special de tva e tarziu ( fact.le-am primit pe 8 iulie), inregistrez fact in mai si voi plati tva, care va apare in decont, cum ma sfatuiti va rog, multumesc;

[pinteae]

Verifica daca pe factura din mai nu cumva este inregistrata TVA datorata pentru serviciul intracomunitar. Daca TVA este cuprinsa in factura, vei inregistra achizitia in mai, fara obligatia depunerii declaratiei D390 si nici transmiterii prin decontulde TVA.

[ivanovc]

multumesc pt raspuns, pe factura scrie :tva va fi contabilizat de catre destinatar conf art 196 din directiva consiliului 2006/112/CE , saga face nota 628-401, 4426 -401, nu ar fi trebuit 635?

[pinteae]

Inseamna ca la data emiterii facturii Google a aplicat regimul de scutire de TVA pentru prestari de servicii intracomunitare. In aces caz nu-ti ramane decat sa o inregistrezi in iunie si sa aplici taxarea inversa.

[maghiara]

Buna ziua
Va rog sa ma ajutati cu un raspuns. Cum ar trebui sa procedez in situatia in care un SRL neplatitor de TVA, fara cod special de TVa, achizitioneaza servicii din UE ( Square space Irlanda) Factura fara tva.
Cum inregistrez si ce obligatii declarative sunt ?
Multumesc mult.

[gheorghei642]

Dacă ești SRL neplătitor de TVA și colaborezi cu alte firme din UE, atunci trebuie să obții codul intracomunitar de TVA.
Ca să obții codul de TVA intracomunitar trebuie să depui Declarația 700, prin SPV, la ANAF
Când cumperi servicii de la firme care au sediul în afara României (UE sau non-UE) le vei comunica furnizorilor din UE codul tau de TVA intracomunitar, iar furnizorul va afișa acest cod pe factura emisă către tine. Această factura nu va conține TVA, dar tu ești obligat să declari și să plătești 19% TVA (aplicat la valoarea facturii) în România, avand urmatoarele obligatii declarative si de plata:
- raportarea serviciul achizitionat prin decontul de TVA cod 301 pana pe data de 25 a lunii urmatoare emiterii facturii de catre furnizorului din UE, codul de TVA utilizat, in acest caz, este codul de inregistrare in scop special de TVA;
- raportarea serviciului achizitionat prin formularul cod 390, pana pe data de 25 a lunii urmatoare emiterii facturii de catre furnizorului din UE, raportarea serviciului achizitionat se efectueaza cu simbolul S care reprezinta ”achizitii intracomunitare de servicii”;
- achitarea pana in data de 25 a lunii urmatoare emiterii facturii de catre furnizorului din UE a sumei rezultata din aplicarea cotei de TVA de 19% asupra bazei de impozitare.

[maghiara]

Multumesc frumos!!!

[maghiara]

Daca s a achizitionat fara cod. Factura e pe codul de neplatitor. depun 301 si platesc TVA?
Va multumesc pt raspuns.

[nepotelum385]

Buna ziua , Intreprindere Individuala , neplatitoare de TVA , opteaza pentru cod special de tva pentru a plati in tara , cum inregistrez facturile ? Aleg taxare inversa si depun 301 si 390 ? Am facut o simulare dar nu imi calculeaza TVA de plata pentru acele facturi , nu stiu unde gresesc .
Multumesc de ajutor

[balazse]

Cel mai probabil nu ai trecut cota de TVA in casuta de pe "% TVA".

[ancutas]

Buna ziua. Societatea neplatitoare TVA achizitioneaza de la persoane fizice din UE si de la persoane juridice din UE, dar neplatitoare de TVA. Considerati ca trebuie sa ma inregistrez ca platitor de TVA ( decont 301) sau nu. Tinand cont ca indiferent ca solicit cod de TVA furnizorul nu va declara in VIES livrarea catre mine. Multumesc