Salutare tuturor,
Aș dori o părere avizată sau o confirmare de la colegii care gestionează PFA-uri în sistem real (activitate de comerț / vânzare bunuri).
Contextul situației:
Achiziția: PFA-ul cumpără marfa cu factură fiscală pe CUI, deci cheltuiala cu marfa este înregistrată și deductibilă.
Vânzarea: Marfa este vândută B2C pe marketplace-uri/platforme online unde conturile de utilizator funcționează pe persoană fizică (C2C) și nu există opțiune de cont de business.
Circuitul banilor: Sumele încasate din portofelul electronic al platformelor sunt retrase în contul bancar (ori direct în contul de PFA, ori în contul personal și ulterior evidențiate/transferate ca aport PFA).
Raportarea DAC7: Fiind conturi pe persoană fizică, la final de an platformele trimit raportarea DAC7 către ANAF pe CNP-ul titularului.
Întrebările mele pentru comunitate / contabili:
Modul de înregistrare în SAGA:
Care este procedura corectă și practică pentru înregistrarea veniturilor lunare? Se introduce în SAGA un Borderou / Raport lunar de vânzări extras din platformă (la valoarea brută încasată) direct în Registrul de Încasări și Plăți?
Concordanța la un control ANAF (DAC7 vs PFA):
Dacă venitul brut raportat și impozitat pe PFA (pe CUI) acoperă integral sau depășește suma raportată prin DAC7 pe CNP, aveți cazuri practice în care ANAF a ridicat obiecții privind diferența de cod fiscal (CNP vs CUI)?
Vă mulțumesc mult pentru opinii și pentru eventualele modele de monografie folosite!