Forum SAGA

Parerea mea ,
1.Trebuie refacut calculul impozitului pe profit pe 2010 pt.constituirea corect a rezervei legale si-a impozitului pe profit datorat pe 2010.
2.Declaratie rectificativa la D101 perioada 01.10.2010-31.12.2010
3.Dpv contabil ,stornare partiala articolele contabile de costituire rezerva in plus si inregistrarea dif. de impozit pe profit .
a) ...129-1061= (minus ) cu rezerva constituita gresit
b)....121- 129= (minus) rezerva constituita gresit
c)....121- 1171= (plus )
d)....1174 -441 = dif.de impozit pe profit datorat pe 2010

Multumesc,am tot sperat ca as putea face ceva sa nu ma complic cu refacere declaratii si minuni,dar se pare ca aceasta e ultima solutie.

ma scuzati ca va stresez,dar sincer nu-mi vine in cap acum,nici nu mai pot gandi,daca sunteti dragut(a) sa-mi spuneti cum calculez diferenta de impozit pe care tb sa o inreg in conta?

Refaceti registrul de evidenta fiscala prin modificarea rezervei legale,calculata (cf. art.22(1)lit.a) CF si pct.50din NM )la 5% din profit ,dar sa nu depaseasca 20% din capitalul social subscris si varsat si veti avea dif. de impozit pe profit.

Sa presupumen ca aveti :
Capital social -1000
Rezerva legala de constituit 100

In registrul de evidenta fiscala ati avut:
Profit brut ........2000
Rezerva legala trecuta ...2000,asa afirmati,,Anul trecut firma a fost pe profit,si mi-a repartizat tot profitul pe rezerve legale"
Profit impozabil ........0
Impozit pe profit.......0

Registrul refacut arata asa:
Profit brut ........2000
Rezeva legala.......100
Profit impozabil....1900
Impozit pe profit ...304

In rectificativa la D101/2010 in rd.16 se trece suma de 100 si se reface calculul datelor de declaratie .

In balanta la 01.02.2011 aveti solduri la:
- ct.1061 C ..2000
- ct.129....D..2000
Operatiuni de regularizare :
129- 1061 cu minus 1900
121- 129 cu minus ..1900
121 -1174 in negru....1900
1174 - 441 in negru.....304

Sper ca m-ati inteles.

Va multumesc din suflet,am inteles acum.Nu am facut asa ceva pana acum,adevarul e ca nu sunt asa avansata in domeniu,dar imi place sa invat.As mai avea o intrebare...daca refac registrul din dec.2010 nu se schimba date in registrele trecute sau urmatoare lui?

urmatoare lui .. nu are cum sa se schimbe in urma.

Si daca se schimba urmatoarele trebuie sa le refac si pe acelea?Trebuie depuse alte rectificative?

Intreb sa fiu sigura: la 31.12 se valideaza ecranul de calcul impozit profit?

Da.

Ok. Merci.