trecere la impozit profit trim IV

[tomac]

Nu la textul ăla m-am referit. M-am lămurit însă, ulterior, citind încă odată cu mai multă atenție.

[scortarum819]

Si depun D101 pe perioada 01.02-31.12.2013 ?

[ciobanum147]

Am o soc.care are CAEN 4222(lucrari de constructii a proiectelor utilitare ptr.electricitate si telecomunicatii) dar a desfasurat activitatea de comert a echipamentelor electrice si in octombrie a depasit CA de 287865 lei -venituri care nu sunt din activitatea de baza -in acest caz trebuie sa fac 010 ptr.trecere la impozit pe profit?

[cernatv]

In primul plafonul aceasta de 65000 euro se raporteaza la venituri obtinute, nu de cifra de afaceri.
Da, trebuie D010 cu trecere la imp.profit cu 01.10.2013.

[ciobanum147]

Deci se iau in calcul veniturile realizate din acivitatea de baza ,fara veniturile financiare.Multumesc.

[cernatv]

Nu ai inteles bine, se iau in calcul toate veniturile, inclusiv cele financiare si extraordinare.
Exceptiille sunt domeniul bancar, asigurari-reasigurari, consultanta-management, jocuri de noroc.

[ciobanum]

Buna seara, am citit topicul referitor la trecerea de la micro la profit in cursul anului 2013, asa am procedat, adica am stornat 698=4418.Firma a avut pierdere, deci nu am avut inregistrarea 691=4411 ci doar 698=4418 in rosu si 4418=4411 in negru. In balanta la 31.12.2013 nu mai am rulaj in contul 698, este corect asa sau nu trebuia sa fac stornarea? In D101 s`a preluat 698 la rd.corespunzator sumelor declarate prin d100, dar in bilant, la formularul 20, la rd.corespunzator ct 698, suma este 0. Cum este corect? Multumesc

Ati avut inregistrat impozit pe venit micro:
698=4418 100 lei
Plata:
4418=5121 100 lei
Ati trecut la impozit pe profit si ati calculat de la inceputul anului fiscal impozit pe profit si a rezultat impozit pe profit 60 lei. Cum ati platit in plus 40 de lei, declarati zero impozit pe profit dar in balanta trebuie sa aratati ca aveti bani in plus platiti la bugetul de stat.
698=4418 -100 lei
691=4411 60 lei
4411=4418 100 lei
Acum se vede clar in balanta ca aveti platit in plus in contul 4411 40 lei.

Propun aceste note in baza faptului ca ati calculat impozit pe profit de la inceputul anului fiscal (adica si in perioada cand ati calculat impozit pe profit micro) si nu de cand ati trecut la impozit pe profit.

[balteanuc692]

E corect.

[ciobanum]

Buna seara, va multumesc pentru raspuns si pentru inregistrari. Daca sterg stornarea si fac doar 4411=4418, raman 4411 cu sold debitor si 4418 cu sold creditor, nu e corect, deci am facut bine cu stornare, iar in bilant la formularul 20 nu voi avea sume trecute la contul 698. Multumesc!