Forum SAGA

Buna ziua, am cateva probleme, sper sa ma ajutati sa le rezolv.
1. factura emisa de neplatitor de TVA (verificat pe www.mfinante.ro) cu TVA, nu exista posibilitatea de a mai merge la furnizor pentru a anula sau corecta factura, cum sa procedez? firma care a achizitionat marfa e platitoare de TVA, consider ca furnizorul e neplatitor si consider toata valoare in 371 si TVA 0 pentru a nu a deduce TVA pentru ca furnizorul nu e platitor de TVA?
2. srl micro suspendata din februarie 2014 depune sau nu declaratia 100 la trim II? eu am citit ca nu depune, corect?
3. srl micro neplatitoare de TVA acorda discount pe bonul fiscal clientilor persoane fizice, discount`ul e linie distincta dupa produsul vandut la pret din NIR, inregistrarile sunt 5311=707 valoare fara discount, 709=5311 discount, iar baza impozabila pentru 3% va fi 707-709, corect?
Multumesc si week`end placut tuturor!

1. Da, in acest caz TVA-ul face parte din pretul de achizitie, nu il deduceti.
2. O firma suspendata la ONRC trebuie sa depuna declaratiile la ANAF in continuare, exceptie facand cele care au derogare de la ANAF in acest sens.
3. Nu prea e corect... ar trebui proces verbal de schimbare de pret, facut NIR cu modificare... facute notele contabile... si contabilizata la noul pret vanzarea...

Multumesc pentru raspunsuri.
Firma suspendata la ONRC are regim derogatoriu de la AFP din februarie 2014, am uitat sa precizez. I s`a anulat codul de TVA, deci ar mai fi declaratia 100, dar am citit ca la regimul derogatoriu nu se mai depune 100, corect?
Referitor la discount pe bon fiscal, inregistrarile le`am gasit la dl.``Tomac``. Nu cred ca patronii au modificat pretul, cred ca uneori fac discount unora dintre clienti. In concluzie, inregistrarile sunt corecte, ca sa pot calcula 3%? ma refer in primul rand la baza impozabila.
Multumesc!

Daca sunteti sigura ca are regim derogatoriu de la ANAF, nu mai depuneti D 100.
Baza de calcul pentru impozitul pe venit de 3% este corecta. Problema va aparea la un eventual control, daca inspectorii vor considera corecte si reale discounturile. Pentru ca, din punctul meu de vedere, daca procentul de discount din totalul vanzarilor este destul de semnificativ, se poate considera o mica evaziune. Discounturile, se acorda si ele pe baza unor argumente cum ar fi: marfa un pic deteriorata, marfa aproape de termenul de expirare, volumul de marfa vanduta unui singur client este seminificativ mai mare decat normal, etc.
Din punct de vedere contabil, conturile 609 si 709 se folosesc pentru reduceri comerciale acordate ulterior achizitiei, livrarilor de bunuri. Aceste conturi au fost gandite cam asa: cumpar o marfa la 100 de lei si o vand cu 120 de lei. Consider ca am si vandut-o, fac descarcarea de gestiune prin 607, dupa care primesc o reducere comerciala de 15 lei pentru acea marfa. Aici intervine contul 609 cu rolul de a-mi reduce cheltuielile aferente cifrei de afaceri fara a modifica rulajul contului 607. La un singur produs ar merge dar cand avem gestiune cantitativ-valorica si multe produse achizitionate la preturi diferite, descarcarea de gestiune se da peste cap.
In cazul de mai sus, pare corect prin 709 reducerea comerciala pentru ca se face corect descarcarea de gestiune. Problema e ca nu il folositi ulterior livrarii ci chiar la livrare, caz in care ar trebui ca reducerea comerciala sa diminueze pretul de vanzare, conform ordinului 3055.