Factura storno avans

[spatarl]

Buna ziua,
Va rog sa ma ajutati si pe mine cu un raspuns. Trebuie sa stornez un avans facturat in dec 2015 cu cota de tva 24. Trebuie sa stornez cu cota de 24 % sau cu 20% ? Factura de storno avans se face in ian.2016.

[ghitaa760]

cu cota de 24%

[spatarl]

Multumesc.

[olteanz]

Depinde cind are loc faptul generator si exigibilitatea TVA.
Cind se intocmeste factura finala/cind se livreaza bunul?

[spatarl]

Livrarea marfii se face in ian.2016, respectiv si factura finala se face tot in ian.2016. Trebuie sa stornez avansul incasat si facturat in dec.2015 cu cota de 24%.

[tomac]

Da.

[antohec770]

Cred ca e discutabil acest "da"

Sa ne uitam la Normele metodologice de aplicare a Codului fiscal
TITLUL VII Taxa pe valoarea adăugată
CAPITOLUL VIII Cotele de taxă
Punctul 39. Exemplul nr. 1:
........
În situaţia în care anterior emiterii situaţiei de lucrări au fost emise facturi de avans cu cota de 24%, după data de 1 ianuarie 2016 avansurile respective se regularizează prin aplicarea cotei de 20%.
Se pare ca acolo unde are statul interes, raspunsul este NU, mai jos la facturarea energiei raspunsul este DA...

[balazse]

Pentru AntoheC770
Scuze, dar mai reciteste normele (https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/l ... e_2016.htm), precum ce inseamna regularizare:

Exemplul nr. 2:
Compania A încasează în luna decembrie 2015 un avans de 2.000 euro pentru livrarea în interiorul ţării a unui utilaj către clientul său B. Livrarea utilajului are loc în cursul lunii ianuarie la preţul de 6.000 euro.
A va emite o factură pentru avansul de 2.000 euro către B la cursul de 4,45 lei/euro, valabil la data încasării avansului în luna decembrie.
Baza de impozitare a TVA pentru avans: 2.000 euro x 4,45 lei/euro = 8.900 lei.
Taxa pe valoarea adăugată aferentă avansului: 8.900 lei x 24% = 2.136 lei.
În ianuarie 2016, la livrarea utilajului se regularizează avansul facturat, inclusiv cota de taxă pe valoarea adăugată ca urmare a modificării cotei standard la 1 ianuarie 2016. Cursul din data livrării bunului este de 4,5 lei/euro. Regularizările efectuate, inclusiv regularizarea cotei de TVA:
Stornarea avansului, inclusiv a taxei pe valoarea adăugată aferente acestuia, respectiv 8.900 lei şi 2.136 lei, cu semnul minus.
Baza de impozitare a livrării: [(2.000 euro x 4,45 lei/euro) + (4.000 euro x 4,5 lei/euro)] = 8.900 lei + 18.000 lei = 26.900 lei.
Taxa pe valoarea adăugată aferentă livrării: 26.900 lei x 20% = 5.380 lei.

[arzoiuc]

imi poate spune cineva daca inregistrez factura storno de avans cu 24% Tva in Saga cum fac reglare stornare daca nu imi mai apare factura de avans deoarece a fost achitata in decembrie?

[tomac]

Din situație clienți. Sau validați prima dată factura pozitivă și apoi pe cea de stornare a avansului.

[arzoiuc]

problema este ca nu mai apare nici in situatie clienti , ni la reglare stornare deoarece avansul e inregistrat si achitat in decembrie

[tomac]

Și? De ce-l stornați? Mai citiți odată răspunsurile. Cred că vă scapă ceva sau nu dați detalii.

[arzoiuc]

Este vorba de o masina.In dec.2015 am factura de avans cu 24% achitata, iar in martie 2016 am de la firma care vinde auto factura storno avans cu tva 24% si separat factura totala. Problema mea este cum se regleaza asa ceva in programul saga.Nu are legatura cu TVA. Am mai avut cazuri in saga cu factura emisa-achitata si apoi storno pe aceeasi factura. Nu inteleg cum le pot regla.

[balazse]

Reglezi factura storno cu factura finala, adica inregistrezi factura finala (adica il si validezi), dupa care inregistrezi factura storno (dar inainte de validare il asociezi cu factura finala, dupa care il validezi).

[arzoiuc]

Nu am ce sa validez cu factura finala deoarece factura storno este achitata si nu se leaga de finala