Forum SAGA

Buna seara. Nu imi este foarte clar ce cont folosesc cand primesc o factura de la furnizor pe care scrie Discount/Discount promotie si, invers, cand emit eu o factura cu discount. Am folosit pt facturile de la furnizori contul 767 (reprezentand venit pt mine acea reducere) si pt clienti contul 667 (o cheltuiala acordand reducerea). Am citit ca as putea folosi 609 si 709. Cum este corect? Multumesc

Ia sa vedem ce spun prevederile lui 1802/2014:
.....
76. - (1) Reducerile comerciale acordate de furnizor şi înscrise pe factura de achiziţie ajustează în sensul reducerii costul de
achiziţie al bunurilor. Atunci când achiziţia de produse şi primirea reducerii comerciale sunt tratate împreună, reducerile
comerciale primite ulterior facturării ajustează, de asemenea, costul de achiziţie al bunurilor.
(2) Reducerile comerciale primite ulterior facturării corectează costul stocurilor la care se referă, dacă acestea mai sunt în
gestiune. Dacă stocurile pentru care au fost primite reducerile ulterioare nu mai sunt în gestiune, acestea se evidenţiază distinct
în contabilitate (contul 609 "Reduceri comerciale primite"), pe seama conturilor de terţi.
(3) Atunci când vânzarea de produse şi acordarea reducerii comerciale sunt tratate împreună, reducerile comerciale acordate
ulterior facturării ajustează veniturile din vânzare.
(4) Reducerile comerciale acordate ulterior facturării, indiferent de perioada la care se referă, se evidenţiază distinct în
contabilitate (contul 709 "Reduceri comerciale acordate"), pe seama conturilor de terţi.
(5) Reducerile comerciale legate de prestările de servicii, primite ulterior facturării, respectiv acordate ulterior facturării,
indiferent de perioada la care se referă, se evidenţiază distinct în contabilitate (contul 609 "Reduceri comerciale primite",
respectiv contul 709 "Reduceri comerciale acordate"), pe seama conturilor de terţi

77. - (1) Reducerile financiare sunt sub formă de sconturi de decontare acordate pentru achitarea datoriilor înainte de
termenul normal de exigibilitate.
(2) Reducerile financiare primite de la furnizor reprezintă venituri ale perioadei indiferent de perioada la care se referă (contul
767 "Venituri din sconturi obţinute"). La furnizor, aceste reduceri acordate reprezintă cheltuieli ale perioadei, indiferent de
perioada la care se referă (contul 667 "Cheltuieli privind sconturile acordate").

Cine v-a spus sa folositi conturile 609 si 709 v-a invatat de bine.

Paturcai oare ma poti ajuta cu niste sfaturi tehnice mai mult. Am un client care a emite facturi in valuta (catre state membre deci fara tva) pentru care primeste un discount de 2 la suta pentru ca le incaseaza inainte de scadenta. Stiu ca se inregistreaza pe 667 cheltuiala respectiva. Sumele se incaseaza prin banca in valuta. Dar cum fac efectiv in saga ca sa nu imi ramana nimic pe 4111.
teoria o stiu
adica 5124=4111 pt suma incasata efectiv (asta o fac in operatii cu banca)
si unde inregistrez nota 667=4111 pt discount (ca sa ramana 4111 cu soldul 0). Mersi

Se fac doua inregistrari in BANCA IN VALUTA
Admitem urmatoarea situatie:
Avem de achitat suma de 1.100 EUR, iar partenerul nostru ne indica sa achitam 1.000 EUR daca facem plata inainte de scadenta (sau la emiterea facturii).
Inregistram factura la INTRARI VALUTA
Salvam, validam. NU LUAM IN DISCUTIE CURSUL DE SCHIMB ca nu aceasta este ideea in acest moment. Vorbim strict pe VALUTA.
1. Mergem in Banca in Valuta.
Adaugam o inregistrare in ziua in care efectuam plata:
401 = 5124
Suma pe care o trecem pe debit (401) va fi exact cat achitam (adica 1.000 EUR), mergem in fereastra care ni se deschide la tertul (furnizorul) respectiv trecem la ACHITARI suma de 1.000 EUR dam OK, salvam
2. Adaugam INCA O INREGISTRARE imediat sub prima (cand am platit furnizorul):
La numar document scriem DISC (discount) si trecem 401 = 5124 (nu este nicio greseala) pentru 100 EUR. In fereastra care se deschide alegem sa achitam 100 EUR, dam OK, salvam
3. Adaugam INCA O INREGISTRARE imediat sub cele doua:
La numar document trecem DISC (discount) si trecem 5124 = 767 unde vom trece MANUAL 100 EUR impreuna cu cursul de schimb de la pasul 2. Va fi - ca sume - copia fidela a pasului 2.

La incasarea de client:
1. 5124 = 4111 pentru suma incasata (chiar daca datoria clientului catre mine este mai mare)
2. 5124 = 4111 pentru suma neachitata a clientului respectiv
3. minus 5124 = minus 767 pentru suma de la pasul 2 (sau 667 = 5124 cu plus pentru suma de la pasul 2)

Buna ziua,
Poate ma puteti ajuta cu o problema: am primit in anul 2020 niste vouchere de la Mercedes pe care pot sa le folosesc timp de 2 ani. Nu am facut nici o inregistrare in contabilitate la primirea lor, am citit ca evidenta lor se face doar extrabilantier pana in mometul folosirii lor, cand voi plati furnizorul Mercedes prin contul 767, e corect asa?

Multumesc frumos

Ti le-a dat in baza vreunui document si ce fel de vouchere sunt?

nu am nici un document oficial, doar 3 vouchere in format pdf pe mail, pe care scrie bon valoric pt.plata facturilor, valabile pana in anul 2022...

daca nu voi avea nevoie sa cumpar nimic de la Mercedes in aceasta perioada, le voi pierde. Mentionez ca suntem cu tva la incasare...

In acest caz nu le evidentia. Daca le vei folosi abia atunci vei lucra cu 5328 "alte valori" si le vei face venit.(ex.401=5328 si 5328=7588)

multumesc frumos pentru ajutor