Forum SAGA

Salut colegi,

Va cer sfatul in speta urmatoare:

Descriere :
SC X SRL este declarata inactiva pentru expirare sediu, isi pierde codul de TVA incepand cu 18.07.2018, anularea se publica in registrul de TVA in 31.07.2018.
X SRL isi redobandeste codul de TVA incepand cu 06.08.2018.
In perioada 18.07-05.08 societatea s-a comportat ca o societate platitoare de tva, adica a emis facturi cu tva.

Intrebare :
Voi cum ati trata facturile de iesire, de achizitii in perioada in care X SRL avea codul de TVA anulat.
Cum ati depune declaratiile pentru aceasta perioada?

Ma gandesc la urm. varianta:
-pt perioada in care X avea cod de tva(01.07-17.07) sa depun 300,390,394
-pt perioada 18.07-31.07, 01.08-05.08 sa depun 311, in care declar TVA-ul colectat
-pt perioada 18.07-31.07 sa nu deduc TVA la achizitii, urmand ca in primul decont dupa reinregistrare sa inregistrez tva-ul deductibil in aceasta perioada

Insa nu am inca raspuns la urm.intrebari:
-cum declar facturile emise cu tva/facturile de achizitii in D394 in perioda cand X avea codul de tva anulat?
-cum declar achizitiile intracomunitare in per.cand X n-avea cod de tva? Dar a facut achizitii intracomunitare.


Va multumesc pt raspunsuri.

Nu poți depune 311 și 300 pentru aceiași lună. Nu de alta, dar sunt declarații lunare. Nu pe perioade din lună.
Depui direct 300, 394 și 390 ca un plătitor de TVA.
Anularea codului îți dă dreptul ulterior redobândirii să deduci TVA.

@TomaC
mersi pt raspuns.
Initial vroiam sa procedez asa(sa depun direct D300,390,394),insa la Biroul de asistenta contribuabili am primit sfatul sa depun D300 pt perioada in care X avea cod de tva, iar D311 pt perioada in care avea cod anulat.
Sunt inca nelamurit.

Cele două declarații sunt lunare. Nu se pot depune pentru perioade de timp.

@TomaC
Mersi pentru raspuns

Buna ziua,
la o societate am codul de tva anulat si se doreste sa nu mai fie platitoare de tva . in ce conditii se poate face acest lucru?

Se redobândește codul de TVA.
Abia după aceea poate opta pentru anularea lui la cerere.

Multumesc.