Forum SAGA

La o societate vine in control ANAF-ul -Directia antifrauda si constata ca din soldul contului Casa (5311) suma de 636.075,60 lei in realitate era 0.
Conform balantei de verificare la luna Octombrie 2021 inregistra un sold creditor al contului 1171 in suma de 134. 185,76 lei.
In final stabileste un impozit pe dividende de 6709 lei calculat prin aplicarea procentului de 5% asupra bazei de impozitare de 1234.185,76 lei rezultand astfel un total al dividentelor nete ce ar fi trebuit achitate de 127.476,47 lei (134.185,76-6.709,29 ).
s-a constatat astfel ca exista o diferenta intre totalul diovidendelor nete ce ar fi putut fi achitate si soldul registrului de casa la data de 31.10.2021 in suma totala de 508.599,47 lei(636.075,60 lei-127,476,47 lei).
-in ceea ce priveste diferenta dintre soldul registrului de casa la data de 31,10,2021 si totalul dividendelor nete ce ar fi trebuit achitate in suma de 508.599,13 lei, ce nu a putut fi repartizata ca dividende, a fost considerata de echipa de control , ca fiind venit din alte surse ralizat de asociatul unical societatiipentru care nu a calculat, retinut si virat la bigetul de stat impozit pe venit in suma de 56.511 lei, calculat prin aplicarea procentului de 10% asupra bazei de impozitare de 565.110,14 lei (508.599,13 lei*100/90).
Va rog sa ma ajutat sa transpun in conturi aceasta situatie, , inclusiv diminuarea soldului Casa la 0 (zero)

Incerc sa te ajut eu :
1171=457 = 134.185,76 lei
457=446 = 6.709 lei (ce se declara prin D100 si se achita 446=5121)
457=5311 = 127.476,76 lei
ramane sold casa = 636.075,60-127.476,76 lei = 508.598,84 lei (ceea ce reprezinta 90% suma ce o incaseaza administratorul) : 100% = 565.110*10% = 56.511 lei
6588 (nedeductibile fiscal) = 5311 = 508.598,84 lei
635=446 = 56.511 lei ce se declara prin D100 (690) si plata lor 446=5121

pomparaus: Lipsa banilor din casierie poate fi consecinta unor sustrageri ori neinregistrarii in contabilitate si in registrul de casa a tuturor platilor efectuate.
In situatia in care minusurile constatate se datoreaza unor sustrageri sau oricaror ale fapte care produc pagube ce constituie infractiuni, acestea sunt in sarcina organelor de urmarire penala.
Sa mergem pe varianta ca lipsa banilor din casierie, in speta soarem90, ar fi consecinta neinregistrarii in contabilitate si in registrul de casa a tuturor documentelor justificative a platilor efectuate si, urmare constatarii organului de control, am putea utiliza urmatoarele inregistrari contabile:

a) 473 = 5311 cu 536 075,60 lei;
b) 1171 = 457 cu 134 185,76 lei;
c) 457 = 446 cu 6 709,00 lei;
d) 457 = 473 127 476,76 lei;
_____________________________________________
e) 621 = 401_extensie colaboratori_ cu 565 109,84 lei;
f) 401 = 444 cu 56 511,00 lei;
g) 444 = 5121 cu 56 511,00 lei;
f) 401 = 473 cu 508 598,84 lei
___________________________________________
Se pare ca se inchid si conturile.

@gheorghei642 : Crezi ca daca ar fi avut documente justificative, nu le-ar fi lucrat (401) ?!
De ce 621 ca omul nu e colaborator ci e administratorul firmei?!
A avut control ANAF antifrauda (asa incepe mesajul @soare) : de unde vii cu ipoteza sustragerii, pagube, infractiuni .....?!!!
Nu vad nici de ce 473 (operatiuni in curs de clarificare), cand Anaful a clarificat totul si a stabilit si ce impozite trebuie achitate : deci, cred ca solutia data de mine e cea corecta.

Poate nu cunosc eu, dar de ce nu pune la dispozitie ANAF-ul o posibilitatea ca sa poti scoate banii din firma prin plata a 10%, daca oricum printr-un control se face aceste lucru?
Inteleg faptul ca administratorul/asociatul are si alte cheltuieli care nu se acopera prin documente, dar sa le acopere din dividende, nu doar asa sa le scoate din casierie.
Daca exista aceasta posibilitate, care ar fi procedura?

Pentru ca e o situatie in care anaful zice ca mai castiga niste bani, dar fara sa te beleasca de tot. Eu zic ca ca e bine asa, 10% nu e prea mult, daca se forteaza aia de la anaf scot 75%. Sau te judeci cu ei.

Multumesc pomparaus este cea mai buna solutie. Cu respect va salut! soarem 90

Cu placere!
Silvia

Daca se baga pe 6588, nu creste pierderea si mai mult? In cazul in care nu are profit si are bani in casa este problema cum se regleaza acel sold prin impozitarea cu 10%
Multumesc





















5