Facturi emise in UE si facturi primite din non UE

Chestiuni specifice programului SAGA PS
Mesaj
Autor
baloghi724
Mesaje: 59
Membru din: Mar Mai 08, 2012 10:20 am

Facturi emise in UE si facturi primite din non UE

#1 Mesaj de baloghi724 »

Buna ziua, un PFA din Romania, neplatitor de tva, are un contract de prestari servicii de consultanta in industria textila cu o firma din Germania platitor de tva. In contract este ca titularul pfa- lui merge in Albania si acolo face prestari servicii.
1.Pfa factureaza prestari servicii si cheltuieli de decontare catre firma din Germania fara tva pe cod valid intracomunitar si depune declaratia 390.
2. Titularul pfa- lui cat timp sta in Albania primeste factura sau bon cu tva (pt. Incarcare telefon, combustibil, taxi, parcare), deci a platit tva in Albania. Trebuie sa depuna declaratia 301 si sa plateasca tva?

paturcai
Mesaje: 8077
Membru din: Mie Feb 07, 2007 12:00 am

Re: Facturi emise in UE si facturi primite din non UE

#2 Mesaj de paturcai »

Fiind vorba despre o achizitie locala (in Albania) nu poate sa fie pus sa achite acel TVA in Romania. O data cu cumpararea produselor in Albania el achita in Albania TVA-ul.
Cumpararile din ALbania (daca doreste) le inregistreaza cu tot cu TVA-ul albanez in contabilitatea lui ca PFA.
Exemplu:
CUmpar un halat de serviciu in Albania iar cota de TVA din Albania este de 20%
Halatul de lucru fara TVA este 10 EUR + TVA 20% = 12 EUR
Cand ma intorc in Romania voi inregistra in contabilitate:
Cumparare in deplasare in valoare de 12 EUR (pun cursul de schimb din ziua bonului) si asta este tot
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!

baloghi724
Mesaje: 59
Membru din: Mar Mai 08, 2012 10:20 am

Re: Facturi emise in UE si facturi primite din non UE

#3 Mesaj de baloghi724 »

Multumesc mult

Scrie răspuns