Forum SAGA

Buna seara,
Va rog sa ma ajutati in urmatoarea speta
In oct 2019 se achizitioneaza un apartament cu taxare inversa, in vederea inchirierii.
Primele venituri se obtin in ian 2021.
Nu am facut ajustarea TVA din proprie initiativa, pentru ca in 2020 s- a facut dotarea apartamentului cu mobilier( sub 20% din val. apartament) si s- au facut demersuri pentru obtinerea autorizatiei de la M. Turismului.
In 2023 firma a fost verificata de Anaf, inspectorii au facut ajustarea Tva pentru 2019 si 2020 pe motiv ca nu s- au obtinut venituri.
Raportul de inspectie s- a definitivat in mai 2023, tot in mai am achitat Tva stabilit.
E corect sa inregistrez 635=4426 sau 658=4481?
Trebuie trecuta suma in decontul de TVA din luna mai si la ce rand?
Cheltuiala cu TVA ajustat este o cheltuiala deductibila ?
Multumesc,

Dacă s-a închiriat cu TVA și se face dovada că în perioada respectivă a fost amenajat, ajustarea nu e făcută legal de către inspectori zic eu. E exces de zel aici.
Nu se mai trece pe nicăieri ajustarea dacă vi s-a emis decizie de impunere.

Da, s- a inchiriat cu TVA.
Nu am fost de acord cu ajustarea facuta, dar inspectorii nu au tinut cont.
Firma este platitoare de impozit pe profit si nu stiu daca cheltuiala cu ajustarea Tva este cheltuiala deductibila .
Multumesc,

Este deductibilă. Eu aș contesta dacă aș fi în perioada în care se mai poate face contestație.

Multumesc,