Buna ziua,
In urma vanzarii unei cladiri in decembrie 2023, am inregistrat 105 = 1175. Va rog frumos daca ma puteti ajuta sa inchid contul 1175. Mai exact in D101 (firma este platitoare de profit) trec suma din 1175 la randul 8? Si apoi in balanta cum fac sa nu mai am sold la 1175?
Multumesc frumos
Cont 1175
Re: Cont 1175
Cu sumele din ct 1175 se pot acoperii pierderile contabile din ct.1171 si 1174 cf.hotararii AGA.
Re: Cont 1175
Buna dimineata. Nu am pierderi contabile. Era simplu daca aveam 
de aceea intreb ca nu stiu cum sa inchid contul.
de aceea intreb ca nu stiu cum sa inchid contul.Re: Cont 1175
Sau dupa ce il trec in D101 si il impozitez, apoi trebuie sa il inchid ca si distribuire de dividende? desi ar insemna sa plateasca iar impozit la el (8%)....e cam mult
Re: Cont 1175
Buna ziua,
Revin la dvs , va rog daca ma puteti ajuta cu impozitarea lui 105.
Speta este urmatoarea:
SRL micro vinde in decembrie cladire si teren aferent. In urma vanzarii devine platitor de impozit pe profit (deci la trim IV 2023).
Are sold creditor 105, pe care il trec la 1175.
Din ce am inteles eu din legislatie: trebuie impozitat acel 105 creditor, asadar in 101 il trec la randul 8. Bineinteles ca daca fac asta, am o suma minunata de plata.
Imi poate explica cineva, va rog mult, daca intr-adevar asa este corect sa platesc un asemenea impozit: 16% atat la venitul rezultat in urma vanzarii, cat si la contul 105? Si ulterior sa platesc si 8% pt 1175....?
Cum am scris mai sus, societatea nu are pierderi de acoperit din anii anteriori.
In speranta ca ma lumineaza cineva, va multumesc anticipat
Revin la dvs , va rog daca ma puteti ajuta cu impozitarea lui 105.
Speta este urmatoarea:
SRL micro vinde in decembrie cladire si teren aferent. In urma vanzarii devine platitor de impozit pe profit (deci la trim IV 2023).
Are sold creditor 105, pe care il trec la 1175.
Din ce am inteles eu din legislatie: trebuie impozitat acel 105 creditor, asadar in 101 il trec la randul 8. Bineinteles ca daca fac asta, am o suma minunata de plata.
Imi poate explica cineva, va rog mult, daca intr-adevar asa este corect sa platesc un asemenea impozit: 16% atat la venitul rezultat in urma vanzarii, cat si la contul 105? Si ulterior sa platesc si 8% pt 1175....?
Cum am scris mai sus, societatea nu are pierderi de acoperit din anii anteriori.
In speranta ca ma lumineaza cineva, va multumesc anticipat
Re: Cont 1175
Si inca ceva: in D101 eu trec manual la rd 8 rezerva din reevaluare, dar in balanta la impozit profit de plata nu apare suma totala. Cum fac sa im apara total impozit de plata si cu rezerva?
Re: Cont 1175
Sumele din ct.1175 nu au nici o legatura cu D101.
Re: Cont 1175
Stiu asta. Dar in D101 se trece suma existenta in 105 pt impozitare.
In D101 la total impozit de plata am o suma mai mare decat in balanta la contul 4411 din cauza contului 105.
Eu intrebam cum pot avea la sold 4411 suma totala a impozitului (care include si suma din 105). Trebuie sa fac o inregistrare suplimentara sau pur si simplu trec in jurnalul de banca la data platii 635 cu diferenta de impozit?
Nu am mai facut niciodata si nu imi dau seama cum este corect.
Multumesc
In D101 la total impozit de plata am o suma mai mare decat in balanta la contul 4411 din cauza contului 105.
Eu intrebam cum pot avea la sold 4411 suma totala a impozitului (care include si suma din 105). Trebuie sa fac o inregistrare suplimentara sau pur si simplu trec in jurnalul de banca la data platii 635 cu diferenta de impozit?
Nu am mai facut niciodata si nu imi dau seama cum este corect.
Multumesc
Re: Cont 1175
In calculul impozitului pe profit nu se include suma din ct.105 si nici in D101.
In D101 trebuie completate:
-rd.11 -Amortizarea fiscala -deductibila la calculul impozitului pe profit
-rd.28 -Cheltuieli cu am. contabila -nedeductibila.
La calculul impozitului pe profit se tine cont de amortizarea fiscala.
In D101 trebuie completate:
-rd.11 -Amortizarea fiscala -deductibila la calculul impozitului pe profit
-rd.28 -Cheltuieli cu am. contabila -nedeductibila.
La calculul impozitului pe profit se tine cont de amortizarea fiscala.
Re: Cont 1175
Deci nu trebuie sa includ suma rezervelor din reevaluar la rd 8 din 101?
Mentionez ca s-a vandut cladirea care era amortizata complet.
Uff sunt si mai confuza...am tot citit si am gasit ca se impoziteaza acea rezerva (care are sold creditor) in urma vanzarii.
Dupa aceasta afirmatie m-am ghidat:
"Din punctul de vedere al impozitului pe profit surplusul din reevaluare reprezinta element asimilat veniturilor impozabile, conform art.19 alin.(1) coroborat cu art.22 alin.(5^1) din Codul fiscal si a pct. pct. 57^2 si 57^3 din Normele metodologice date in aplicare."
Mentionez ca s-a vandut cladirea care era amortizata complet.
Uff sunt si mai confuza...am tot citit si am gasit ca se impoziteaza acea rezerva (care are sold creditor) in urma vanzarii.
Dupa aceasta afirmatie m-am ghidat:
"Din punctul de vedere al impozitului pe profit surplusul din reevaluare reprezinta element asimilat veniturilor impozabile, conform art.19 alin.(1) coroborat cu art.22 alin.(5^1) din Codul fiscal si a pct. pct. 57^2 si 57^3 din Normele metodologice date in aplicare."
Re: Cont 1175
Diferenta din reevaluare este asimilata venitului si impozitata, doar in cazul platitorilor de impozit pe profit.
Daca in trim.IV.2023 sa calculate amortizare pentru aceea cladire vanduta ,stabiliti cat e valoarea amortizarii diferentei din reevaluare care este egala cu suma asimilata venitului si impozitata ,suma ce se va trece in rd.8 la D101.
Exemplu;
O societate are in evidenta o cladire achizitionata in anul 2004. Valoarea acesteia era de 100.000
lei. Perioada de amortizare este de 40 de ani. Se utilizeaza amortizarea liniara. La 31.12.2006
efectueaza o reevaluare iar valoarea neta, noua valoare a cladirii este de 300.000 lei.
Situatia se prezinta astfel:
- in perioada 2004-2006 societatea a calculat amortizare in suma de 7.500 lei (2.500 lei/an),
valoarea neta a cladirii fiind de 92.500 lei;
- in urma reevaluarii de la 31.12.2006, valoarea cladirii a devenit de 300.000 lei;
- se inregistreaza o diferenta de reevaluare de 207.500 lei;
- durata ramasa de amortizare: 37 ani
- amortizarea anuala va fi de: 8.108 lei/an, din care:
o aferenta costului istoric: 2.500 lei
o aferenta reevaluarii: 5.608 lei
In anii 2007, 2008 si pana in prezent a fost permisa la calculul impozitului pe profit deducerea
integrala a amortizarii pentru suma de 8.108 lei. Incepand cu luna mai 2009, vom lua in calcul ca venit impozabil, suplimentar suma de 5.608 lei
Practic acordam deducere integrala pentru suma de 8.108 lei, dar vom impozita amortizarea aferenta diferentei din reevaluare in suma de 5.608 lei, deducandu-se doar suma de 2.500 lei.
Contabil nu vom inregistra nimic pe venit, dar completam aceste informatii in Registrul de evident fiscala pentru calculul impozitului pe profit”
Din exemplu de mai sus.avem amortizarea aferenta reevaluarii 5608 lei pe an .pe trim . este de 1402 lei, suma ce se trece in D101 rd.8 in cazul d-voastra.
Contabil ,cladirea fiind vanduta,inchidem ct.105 cu toata valoarea aferenta acelei cladiri.
Daca in trim.IV.2023 sa calculate amortizare pentru aceea cladire vanduta ,stabiliti cat e valoarea amortizarii diferentei din reevaluare care este egala cu suma asimilata venitului si impozitata ,suma ce se va trece in rd.8 la D101.
Exemplu;
O societate are in evidenta o cladire achizitionata in anul 2004. Valoarea acesteia era de 100.000
lei. Perioada de amortizare este de 40 de ani. Se utilizeaza amortizarea liniara. La 31.12.2006
efectueaza o reevaluare iar valoarea neta, noua valoare a cladirii este de 300.000 lei.
Situatia se prezinta astfel:
- in perioada 2004-2006 societatea a calculat amortizare in suma de 7.500 lei (2.500 lei/an),
valoarea neta a cladirii fiind de 92.500 lei;
- in urma reevaluarii de la 31.12.2006, valoarea cladirii a devenit de 300.000 lei;
- se inregistreaza o diferenta de reevaluare de 207.500 lei;
- durata ramasa de amortizare: 37 ani
- amortizarea anuala va fi de: 8.108 lei/an, din care:
o aferenta costului istoric: 2.500 lei
o aferenta reevaluarii: 5.608 lei
In anii 2007, 2008 si pana in prezent a fost permisa la calculul impozitului pe profit deducerea
integrala a amortizarii pentru suma de 8.108 lei. Incepand cu luna mai 2009, vom lua in calcul ca venit impozabil, suplimentar suma de 5.608 lei
Practic acordam deducere integrala pentru suma de 8.108 lei, dar vom impozita amortizarea aferenta diferentei din reevaluare in suma de 5.608 lei, deducandu-se doar suma de 2.500 lei.
Contabil nu vom inregistra nimic pe venit, dar completam aceste informatii in Registrul de evident fiscala pentru calculul impozitului pe profit”
Din exemplu de mai sus.avem amortizarea aferenta reevaluarii 5608 lei pe an .pe trim . este de 1402 lei, suma ce se trece in D101 rd.8 in cazul d-voastra.
Contabil ,cladirea fiind vanduta,inchidem ct.105 cu toata valoarea aferenta acelei cladiri.
Re: Cont 1175
Multumesc frumos pentru raspuns!
Re: Cont 1175
Buna ziua. Am trecut la rd 8 in D101 valoarea impozabila, dar in balanta tot nu am impozitul total de plata ca in D101. Trebuie sa imi apara cu 2000 lei mai mult.
mai exact: in D101 am impozit de plata 10.000 lei, in balanta am 8000 lei. Daca la 31.12.2023 inregistrez 691=4411 2000 lei, nu iese ce trebuie.
Cum fac sa aduc acei 2000 lei in balanta?
Multumesc
mai exact: in D101 am impozit de plata 10.000 lei, in balanta am 8000 lei. Daca la 31.12.2023 inregistrez 691=4411 2000 lei, nu iese ce trebuie.
Cum fac sa aduc acei 2000 lei in balanta?
Multumesc
Re: Cont 1175
Va intreb, pt ca nu mi se coreleaza impozitul din bilant cu cel din 101. Dar avand in vedere ca se trec sume manual in 101, cum pot totusi sa ajung la aceleasi valori. Este prima data cand am 101, si nu vreau sa primesc mesaj ulterior de la anaf cu neconcordante intre declaratii.
Re: Cont 1175
Cred ca am inteles cum lucreaza D101
SRL-ul meu a trecut cu 01.10.2023 la profit. D101 imi preia strict sumele (venituri, cheltuieli) de la 1 oct 2023. Daca verific cu balanta din perioada 0ct - dec 2023 sumele sunt bune.
La randul 10 (Rezultat după includerea elementelor similare veniturilor/cheltuielilor) am suma marita cu contul 105.
La rd 23 (Cheltuieli cu impozitul pe profit datorat si impozitul pe profit amânat) am impozitul calculat in balanta. ABia la final imi calculeaza impozitul total de plata (majorat cu suma din 105)
In bilant am sumele pe tot anul, adica si din perioada cand firma era micro
Daca la depunere bilant atasez si registrul de evidenta fiscala pt trim IV (cel generat de saga) credeti ca va fi ok la anaf? In sensul ca nu vor exista neconcordante intre D101 si bilant.
Chiar imi pare rau ca va stresez, dar am mare nevoie sa ma sfatuiesc cu cineva cu toata legislatia citita de mine, invatata....nu am inca multa experienta
In urma cautarilor mele am gasit:
"rezultatul contabil nu corespunde cu rezultatul fiscal, deoarece dupa determinarea "rezultatului brut" inscris la rd. 7 din D101 au loc prelucrari ale acestuia in functie de operatiunile derulate de societate.
De aceea la alin. (7) al art. 19 se stabileste necesitatea completarii registrului de evidenta fiscala din care rezulta veniturile si cheltuielile inregistrate in exercitiul fiscal respectiv, ajustate ulterior potrivit regulilor fiscale prevazute la art. 25 din Codul fiscal sau de alte acte normative. Pana la rd. 7 din D101 veniturile si cheltuielile sunt cele inregistrate in evidenta contabila, iar dupa aceasta etapa intervin elementele similare veniturilor. Din aceste motive au fost eliminate si corelatiile care erau prevazute pentru situatiile financiare, la sfarsitul fiecarei sectiuni. Au ramas reglementate numai pentru institutiile publice."
In speranta ca cineva chiar imi va raspunde la "gandurile" mele, va foarte multumesc!
SRL-ul meu a trecut cu 01.10.2023 la profit. D101 imi preia strict sumele (venituri, cheltuieli) de la 1 oct 2023. Daca verific cu balanta din perioada 0ct - dec 2023 sumele sunt bune.
La randul 10 (Rezultat după includerea elementelor similare veniturilor/cheltuielilor) am suma marita cu contul 105.
La rd 23 (Cheltuieli cu impozitul pe profit datorat si impozitul pe profit amânat) am impozitul calculat in balanta. ABia la final imi calculeaza impozitul total de plata (majorat cu suma din 105)
In bilant am sumele pe tot anul, adica si din perioada cand firma era micro
Daca la depunere bilant atasez si registrul de evidenta fiscala pt trim IV (cel generat de saga) credeti ca va fi ok la anaf? In sensul ca nu vor exista neconcordante intre D101 si bilant.
Chiar imi pare rau ca va stresez, dar am mare nevoie sa ma sfatuiesc cu cineva cu toata legislatia citita de mine, invatata....nu am inca multa experienta
In urma cautarilor mele am gasit:
"rezultatul contabil nu corespunde cu rezultatul fiscal, deoarece dupa determinarea "rezultatului brut" inscris la rd. 7 din D101 au loc prelucrari ale acestuia in functie de operatiunile derulate de societate.
De aceea la alin. (7) al art. 19 se stabileste necesitatea completarii registrului de evidenta fiscala din care rezulta veniturile si cheltuielile inregistrate in exercitiul fiscal respectiv, ajustate ulterior potrivit regulilor fiscale prevazute la art. 25 din Codul fiscal sau de alte acte normative. Pana la rd. 7 din D101 veniturile si cheltuielile sunt cele inregistrate in evidenta contabila, iar dupa aceasta etapa intervin elementele similare veniturilor. Din aceste motive au fost eliminate si corelatiile care erau prevazute pentru situatiile financiare, la sfarsitul fiecarei sectiuni. Au ramas reglementate numai pentru institutiile publice."
In speranta ca cineva chiar imi va raspunde la "gandurile" mele, va foarte multumesc!