Forum SAGA

Buna ziua!

Este data urmatoarea situatie:

Firma din Romania factureaza pentru persoana fizica din Franta, lucrari de constructii, efectuate pe teritoriul Frantei. Factura este cu TVA 20%(cota din Franta)

Intrebarea mea este, ca in decontul TVA - 300- trebuie raportata aceasta tranzactie? Daca DA, atunci unde trebuie introdus, in ce rand?

Va multumesc

Doar din curiozitate, te-ai inregistrat in scopuri de TVA in Franta?

Da. Firma o sa plateasca cei 20% TVA acolo in Franta.
Intrebarea mea este, daca aici in Romania, am ceva obligatii in ceea ce priveste raportarea TVA?

Nu.
Operați factura pe tip W în ecranul ieșiri valută. Puneți cota de TVA din Franța. Suma se va contabiliza pe 446 pentru a putea scădea taxa achitată acolo și a contabiliza corect veniturile în România. Nu apare în decontul de TVA din România sau în vreo declarație din România.

D-le Tomac, legat de speta de mai sus, va rog frumos sa imi spuneti daca este corecta utilizarea tipului W si in cazul prestarilor de servicii electronice?

Nu. Depinde de serviciu. De regulă la acestea locul prestării este acolo unde este clientul stabilit se aplică regula generală de la art.278 alin.2 și alin.5 lit.h. Așa că vor fi pe tip factură. Cele cu tip W nu se preiau în decont și jurnale pentru că ar reprezenta transferuri ori livrări supuse cotei din statul în care se facturează.

Multumesc frumos!
Firma are sediul in RO, este platitoare de tva, dar are cod de inregistrare pentru TVA si in UK, pentru prestari de sevicii electronice, deci tva-ul trebuie declarat si achitat in UK, de aceea am intrebat daca e ok ca facturile emise, sa le punem pe tip W, astfel incat in SAGA sa se inregistreze corect.

Da. În acest caz, da.

Multumesc frumos, asa voi proceda!

Buna ziua!
Va rog frumos sa ma ajutati in urmatoarea situatie: firma din Romania inregistrata normal in scopuri de tva executa lucrari de reparatii la un imobil din Franta pentru o persoana fizica autorizata din Franta, neinregistrata in scopuri de tva. Lucrarile s-au desfasurat pe parcursul a 60 de zile. Am emis factura pentru serviciile prestate fara tva, am ales la tip exceptii. Firma din Romania era obligata sa se inregistreze in scop de tva in Franta si sa plateasca tva statului francez?

Va multumesc!

Pentru că locul prestării este în Franța: Serviciul nu este impozabil în România, deci nu se aplică TVA românesc (factura fără TVA, cu mențiunea corespunzătoare).
Beneficiarul este considerat persoană neimpozabilă în scop de TVA.
Prin urmare, prestatorul român trebuie să se înregistreze în scopuri de TVA în Franța și să factureze cu TVA francez (cota franceză aferentă tipului de lucrare),plătească TVA-ul statului francez,depună declarații de TVA în Franța (periodic, conform legislației franceze).

Am inteles. Acum sa vad cum pot repara situatia.

Multumesc mult!