Forum SAGA

Doresc si eu niste lamuriri, daca se poate:
- in anul 2024: pierdere fiscala
- in 2025: pierdere fiscala
Intrebari:
1. La sectiunea " pierdere din anii / perioada prec" se trece cumva pierderea din 2024 chiar daca acum in 2025 am tot pierdere?
2. iar in momentul cand obtin profit ce voi trece la " pierdere din anii / perioada prec" , toata pierderea din anul precedent sau doar pierderea care o recuperez ( 70% din profit)?

Multumesc anticipat.

1. NU
Rolul secțiunii "Pierdere fiscală de recuperat din anii precedenți" din Registrul de evidență fiscală este de a diminua profitul impozabil al anului curent. Dacă în anul curent (2025) înregistrați tot o pierdere fiscală, nu aveți un profit din care să recuperați pierderile anterioare.
Prin urmare, în anul 2025:
Calculați rezultatul fiscal al anului 2025, care va fi o pierdere (P2).
În Registrul de evidență fiscală pentru anul 2025, la rândul corespunzător recuperării pierderii, nu veți completa nicio sumă, deoarece nu există profit impozabil.
Pierderea din 2024 (P1) se reportează pentru anii următori, alături de noua pierdere din 2025 (P2). La finalul anului 2025, veți avea o pierdere fiscală totală de recuperat egală cu P1 + P2.

2. Se trece întreaga pierdere fiscală reportată din anii precedenți, disponibilă pentru recuperare. Calculul efectiv al sumei de recuperat se face ulterior, respectând limita legală.
Exemplu:
Să presupunem că în anul 2026 obțineți profit. Logica de completare și calcul este următoarea:
Identificați pierderea totală reportată: Aveți pierderea din 2024 (P1) și 2025 (P2). Pierderea totală de recuperat la începutul anului 2026 este P_total = P1 + P2. Aceasta este suma pe care o veți înscrie în registru la rândul "Pierdere fiscală de recuperat din anii precedenți".
Calculați profitul impozabil al anului curent (2026): Să îl numim Profit_2026.
Aplicați limita de 70%: Conform legislației actuale (introdusă prin OG 16/2022), recuperarea pierderilor anuale se poate face în limita a 70% din profitul impozabil al perioadei respective.
Calculați valoarea maximă pe care o puteți deduce: Suma_max_deductibila = 70% * Profit_2026.
Determinați suma efectiv recuperată: Suma pe care o veți scădea efectiv din profitul impozabil va fi cea mai mică dintre:
Pierderea totală reportată (P_total)
Limita de 70% din profitul curent (Suma_max_deductibila)
Pierdere 2024 (P1): -50.000 RON
Pierdere 2025 (P2): -30.000 RON
Pierdere totală reportată la 1 ianuarie 2026: -50.000 + (-30.000) = -80.000 RON
Profit impozabil în 2026: 100.000 RON
Completarea în Registrul de evidență fiscală pentru anul 2026:

Rând în Registrul de Evidență Fiscală......................Suma (RON)..............................Explicație
Profit impozabil (înainte de recuperare pierdere)..........100.000.....................Profitul calculat pentru anul 2026.
Pierdere fiscală de recuperat din anii precedenți...........80.000......................Se trece întreaga sumă reportată.
Calculul limitei de recuperare (70% din profit)...............70.000.....................70% * 100.000 RON. Aceasta este suma maximă ce poate fi recuperată în 2026.
Pierdere efectiv recuperată......................................70.000.....................Se alege minimul dintre pierderea totală (80.000) și limita (70.000).
Profit impozabil redus.............................................30.000.....................100.000 - 70.000. Aceasta este baza la care se aplică cota de impozit pe profit de 16%.
Pierdere rămasă de reportat pentru anii următori............10.000.....................80.000 (total) - 70.000 (recuperat). Această sumă se va recupera din profiturile viitoare.

Termen de recuperare: Pierderea fiscală anuală se recuperează din profiturile impozabile obținute în următorii 5 ani consecutivi. Pierderea din 2024 trebuie recuperată integral până la finalul anului 2029.
Ordinea recuperării: Recuperarea se face în ordinea înregistrării pierderilor, la fiecare termen de plată a impozitului pe profit (principiul "primul intrat, primul ieșit"). În exemplul de mai sus, din cei 70.000 RON recuperați, se consideră stinsă integral pierderea de 50.000 din 2024 și 20.000 din pierderea aferentă anului 2025.

Descarcati modelul in EXCEL de aici:
https://1drv.ms/x/c/07a4c809c27f84eb/EfYDM8qe-_BPhdvlBv_wPikBTNqXUQx4y9GjD2xPiwOEow?e=jPPHn0

Multumesc pentru raspuns si descrierea detaliata.
Problema mea este stric de completarea campurilor din saga, pentru ca in Saga nu am toate aceste capurile logice pe care le-ati mentionat.
In registrul de evidenta fiscala din saga am urm campuri: profit brupt, pierdere din anii / perioada prec, profit impozabil, impozit pe profit, sume deduse din impozit.
Ma intereseaza campul "pierdere din anii / perioada prec"- daca aici se completeaza toata pierderea din anii anteriori 80.000 lei sau doar pierderea efectiva de recuperat ( 70% din profit- pierderea efectiva de recuperat 70.000 lei).

Va multumesc!

Adaptati-le in SAGA
NiciSAGA nu stie cum are fiecare in cap "randurile"
SAGA face un formular care sa fie valabil pentru toti.
Aveti aici un formular in EXCEL care poate ca o sa va mailumineze unc pic.
Daca faceti modificari, faceti pe celulele care sunt pe fond galben. Daca vreti sa stergeti (sa fie zero o celula, de exemplu) treceti zero, niciodata nu apasati altceva.

Reincarc fisierul cu impozitul pe profit intrucat erau 3 formule eronate:
https://1drv.ms/x/c/07a4c809c27f84eb/EVRJEMd0LXJAkPUuLQld5tgBIInPOS1VM3wR1BIeA_dSAQ?e=cuXqYO

Sa inteleg ca dumneavoastra folositi propriul registru fiscal ( asa cum este excelul) si nu il utilizati pe cel din Saga.
Am incercat sa ma lamuresc pentru ca mi se parea normal sa il folosesc pe cel din saga ( program specializat), pe un registru facut de mine/personal am evidenta, era strict pe cel din Saga.
Din punctul meu de vedere formularul Saga ar tb sa cuprinsa toate informatiile fiscale, iar utilizatorul sa completeze in functie de caz.
Multumesc frumos!

Eu v-am oferit o alternativa si asta nu inlocuieste ceea ce SAGA cu atata generozitate ne ofera de fiecare data.
Retineti un lucru: rodul formularelor care se regasesc in SAGA sunt aprobate de personal specializat care stiu ce vrea ANAF sau alte institutii din breasla.
SAGA nu poate sa ofere asa ceva (ce v-am oferit in EXCEL) pentru ca nu are toate informatiile si nici nu cred ca poate sa ofere; sunt multe informatii de cuantificat de introdus manual. Chestii din astea.
SAGA nu este EXCEL.