Forum SAGA

Salutare, am nevoie de ajutor in ceea ce priveste recuperarea piederii fiscale.
O firma are pierdere fiscala aferenta anului 2024 in suma de 200.000 lei. La trimestru 1 are profit impozabil 111.039 lei, aplic 70% recuperare pierdere fiscala si ramane 33.311 lei, astfel impozitul la trim 1 este de 5330 lei.
La trim. 2 profitul impozabil este de 55.404, iar in saga in apare impozit de plata 3535 lei.
Spuneti-mi va rog daca la impozitul de 3535 s-a ajuns pornidu-se de la profitul impozabil ajustat prin recuperere, in suma de 33.311 si daca e corect asa?
A doua neclaritare e daca pot aplica recuperarea de pierdere fiscala si la trim 2, la profitul impozabil de 55.404 lei, adica sa scad 70% din suma asta.
Mulțumesc mult.

Trimestrul 1, Corect calculat și aplicat. S-a respectat regula aplicării pierderii în limita a 70% din profitul impozabil.
Trimestrul 2, Da, pierderile fiscale se recuperează în limita a 70% din profitul impozabil realizat în fiecare an fiscal, pe parcursul a 7 ani consecutivi.(vezi art. 31 alin. (2) din Codul Fiscal)
Recuperarea se face la nivel de an fiscal, dar în practică se aplică trimestrial, în limita a 70% din profitul impozabil al fiecărui trimestru.
s-ar putea ca SAGA să nu fi aplicat corect recuperarea la T2, dacă impozitul este prea mare (3.535 lei față de ~2.659 lei cât ar fi după ajustare)