Forum SAGA

Buna ziua! Un PFA cu cod special de tva cf art 317 din CF face o deplasare la un client. Factura de bilet de avion si ce de cazare sunt emise catre PFA iar acesta urmeaza sa le refactureze clientului ( platitor de tva in Ungaria). Factura de avion avea pe ea mentiunea scutit de Tva cf legii TVA din Ungaria , iar cea de cazare ( explicatie pe factura: taxe de utilizare platforma online pentru rezervare ) este cu tva RO 21% ( ma gandesc ca aplica regimul OSS). Toate aceste facturi au fost emise pe codul special de Tva la PFA-ului. Cum refacturez aceste servicii dpdv al tva-ului? Trebuie sa decalar in D390 sau D301?
Va multumesc anticipat!

Le facturați normal, că sunt parte a serviciului dvs. Da, le declarați în D390. În 301 nu, pentru că acolo se înscriu doar achiziții pentru care PFA este obligat la plata TVA.

multumesc mult pentru raspuns