Forum SAGA

Buna seara

am urmatoarele solduri la firma,

sold d 121= 8026.88
sold d 4424= 16170.21
sold c 1012=200
sold c 4418=(-522)
sold c 444 =(-138)
sold c 446=(-3278)
sold c 4481=(-324)
sold c 4551= 26259.09

firma nu mai are activitate si a inceput procedura de lichidare
va rog cine ma poate ajuta cu inregistrarile contabile in vederea inchiderii firmei, soldurile cu minus se regasesc in fisa platitorului in spatiu virtual, administratorul nu doreste sa recupereze nimic de la anaf

va multumesc si astept un raspuns

6588 (Alte cheltuieli de exploatare) = 4424 (TVA de recuperat) 16.170,21 lei nu dorește să recupereze TVA-ul de la stat, acesta devine o cheltuială a firmei
4418 = 7588 (Alte venituri din exploatare) 522,00 lei
444 = 7588 138,00 lei
446 = 7588 3.278,00 lei
4481 = 7588 324,00 lei
Soldurile cu minus din balanță care apar ca obligații (conturi de clasa 44) înseamnă fie că s-a plătit în plus la ANAF, fie sunt reglaje. Pentru a le aduce la zero, le compensăm prin venituri
4551 (Acționari/asociați conturi curente) = 7588 26.259,09 lei Renunțarea la creditarea firmei de către administrator
Închiderea conturilor de venituri și cheltuieli....
121 = 6588 16.170,21 lei
7588 = 121 30.521,09 lei (suma tuturor veniturilor de mai sus: (522 + 138 + 3.278 + 324 + 26.259,09)
121 va deveni Sold Creditor = 6.324,00 lei (calculat ca: -8.026,88 inițial - 16.170,21 + 30.521,09).
Nota finală de lichidare
1012 (Capital social) = 456 (Decontări cu asociații) 200,00 lei
121 (Profitul rămas) = 456 6.324,00 lei
Iar plata/stingerea capitalului către asociat (dacă mai există fizic acești bani în casă/bancă, deși cel mai probabil au fost consumați anterior):
456 = 5311/5121 6.524,00 lei
Pentru profitul reflectat în contul 121 în urma anulării datoriilor (veniturile din contul 7588), este foarte probabil ca ANAF să solicite impozit (pe veniturile microîntreprinderilor sau profit, după caz) în cadrul bilanțului de lichidare.