achizitii marfuri polonia

[tudoraf841]

Buna ziua.
Sant societate srl,neplatitor de tva,achizitionez marfa din polonia prin curier de pe net ,vine curierul cu marfa si factura care contine si tva din tara respectiva,factura pe care este specificat pretul in moneda poloneza si alaturat in lei .Plata o fac la curier in lei cu chitanta de la curier.Aceasta factura o consider achizitie intracomunitara trec la intrari in valuta,si o declar in 390 sau o introduc la intrari in lei si nu declar 390 ?
Multumesc mult.

[balazse]

Daca esti neplatitor de TVA cum vrei sa il declari in D.390?
Il inregistrezi la "intrari valuta" si alegi valuta "RON", dar atat.
Important este sa nu depasesti pe an cei 10.000 eur, altfel trebuie sa te inregistrezi in scopuri de TVA petnru achizitii intracomunitare.

[tudoraf841]

multumesc si o zi buna in continuare.

[ducaa]

buna ziua,
doresc sa achizitionez marfa din polonia, eu sunt platitoare de tva (d300 trimestrial), firma din polonia tot platitoare de tva.
achizitionez marfa in val de 300 euro, plata cu op. va rog sa imi spuneti care sunt taxele ce trebuie sa le platesc. platesc tva aferent celor 300 euro la ei si apoi mai platesc si in tara atunci cand emit bon fiscal clientului?

multumesc!

[balazse]

De ce sa platesti TVA? Te-ai inregistrat in ROI?
Dupa achizitie vei fi cu TVA lunar, pentru factura (primit fara TVA) vei aplica taxare inversa.

[ducaa]

Nu m-am inrgistrat inca in ROI...
ne mai avand pana acum achizitii intracomunitare sunt in cautarea de info, vreau sa ma conving mai intai daca este mai avantajos sa achizitionez din Polonia sau din tara, iar din aceasta cauza va cer ajutorul pentru a ma lamuri cum este mai avantajos. m am jucat putin in saga si din cate observ am de platit un tva mai mare. am ales la tip " taxare inversa", NC 4426 = 4427 cu val tva, iar cand vand produsul am de platit la stat tot tva-ul aferent vanzarii... am inteles bine sau imi scapa ceva?

inregistrarea in ROI se face indiferent ca o sa am achizitii mai mici de 10000 euro?

multumesc!

[balazse]

Uiti ceva, la taxare inversa nu platesti TVA catre furnizor, deci este normal sa nici nu deduci nimic.
La vanzare in tara normal ca platesti TVA, dar neavand TVA deductibil o sa ai un colectat mai mare, dar nu uita ca TVA deductibil care l-ai fi avut la o achizitie din tara nu a trebuit sa il platesti furnizorului.

Plafonul de 10.000 eur, este pentru cei neinregistrati in scopuri de TVA si nu pentru cei inregistrati in scopuri de TVA.

[iridone]

Buna seara...

Vreau sa va intreb ceva...
M-a rugat un IF sa-i preiau contabilitatea si sa-i stabilesc venitul impozabil pe anul trecut. Toate bune si frumoase, dar acest IF (neplatitor de tva) a facut o achizitie intracomunitara (din Cehia). Asa cum eu nu am avut de-a face cu achizitii intracomunitare pana acum va cer parerea....

Asadar, achizitia este de 2.700 euro, firma livratoare nu este inregistrata la Tva, la fel ca si IF-ul, si am vazut ca s-a inregistrat in ROI(d095), si-a luat cod de tva (d091), a intocmit Decontul D301 si D390...cat se poate de CORECT din punctul meu de vedere, INSA NU STIU daca Tva-ul achitat este deductibil sau nu la calculul venitului impozabil.
Eu zic ca este...voi ce spuneti?!

O seara faina!

[tomac]

Este deductibil. E o taxă nerecuperabilă pentru el.

[florescuc278]

Este prima data cand am achizitie intracomunitara, asa ca va rog sa-mi spuneti daca am procedat corect.
Este vorba de un SRL, platitor de TVA, inregistrat in ROI. Achizitioneaza materie prima din Spania, factura nu contine TVA. Data facturii este 26.01, iar materia prima soseste pe 03.02.

Introduc factura la intrari valuta, tip T, la data pun 03.02.2016, curs receptie (curs BNR din data de 02.02.2016) iar la data document - data facturii 26.01.2016, curs factura (curs BNR din 25.01.2016). Ma avertizeaza Saga ca am completat o data care nu apartine intervalului de raportare curent al D300 etc dau OK. In partea de jos adaug articolele cu TVA.
Este corect?

[tomac]

Da.

[balazse]

Pentru TomaC
Dar in acest caz nu va aparea achizitia in jurnal de cumparari, precum din cate am observat nici in D.300 nu preia nimic.

[florescuc278]

Asa este, nu preia.
Am introdus factura pe 26.01 pe nedefinit, cont 321-materii prime in curs de aprovizonare.
La data receptiei am introdus din nou factura si dupa liniile cu articolele respective (cont 301) am adaugat inca una cu stornarea primei facturi (321).

Plata facturii a fost efectuata in avans in data de 18.01, 4091=5124. La sosirea facturii am achitat-o din 4091.
Va rog sa-mi spuneti cum inregistrez in acest caz diferentele de curs valutar, avand in vedere urm:
curs valutar pt 18.01.2016 = 4,5362 / data platii
curs valutar pt 26.01.2016 = 4.5264 / data facturii
curs valutar pt 03.02.2016 = 4,5098 / data receptiei
Multumesc

[tomac]

Nu preia pe regularizări AIC? Și nici în D390 pe ianuarie? Nu prea cred.

[balazse]

Nu preia la regularizari. Ceea ce nu este bine ca nu apare in jurnal de cumparari.