decont-plata furnizor

Mesaj
Autor
bozdoga142
Mesaje: 23
Membru din: Joi Feb 16, 2012 5:18 pm

decont-plata furnizor

#1 Mesaj de bozdoga142 » Joi Mar 05, 2020 10:38 am

Bună ziua.
Vă rog sa va spuneți părerea în următoarea situație:
Administratorul societății a plătit din banii săi o factura de telefon emisa pe firma (195 lei) in data de 31.12.2019, dar nu a depus decont, nu a adus chitanța la firmă în 31.12.2019, ulterior a constatat ca a și pierdut chitanța.
În data de 06.01.2020 a adus un DUPLICAT al chitanței inițiale (pe chitanța scrie DUPLICAT la data de 06.01.2020).
Am procedat astfel:
- A depus la data de 06.01.2020 decont de cheltuieli cu chitanța duplicat atasată, pe baza căruia am stins datoria catre furnizor (cont 401=542) în data de 06.01.2020 (firma e cu TVA la plata trimestrial- deci va deduce TVA-ul pe factura doar pe decontul din martie 2020. La 31.12.2019 furnizorul apare in evidenta noastra contabila cu factura neachitata-bilantul nu l-am depus incă;
- Prin dispozitie de plată, cf. decontului am restituit administratorului suma plătită in contul firmei (cont 542=5311) la data de 06.01.2020.
Care este opinia dumneavoastră, am procedat corect?
Vă mulțumesc.

vasiiut
Mesaje: 3
Membru din: Lun Feb 24, 2020 2:34 pm

Re: decont-plata furnizor

#2 Mesaj de vasiiut » Joi Mar 05, 2020 3:48 pm

Este corect. Pe de alta parte, pe baza duplicatului, chitanta putea fi inregistrata chiar pe data de 31.12.2019, cand de altfel a si fost emisa. Acum insa este prea tarziu, decontul de TVA pe trim IV 2019 a fost depus, ca urmare TVA-ul va fi dedus abia in trim I 2020. Si oricum e o suma nesemnificativa...

Scrie răspuns