Cheltuieli cu sponsorizarea

[sarchizm]

Salut!
Anul trecut o microintreprindere a depasit plafonul de 1.000.000 de euro in trim 4 si a trecut a trecut la impozit pe profit. La sfarsitul lui 2019 a iesit un impozit pe profit de 76.361 lei din care saga mi-a calculat suma maxima deductibila din impozit cu cheltuieli de sponsorizare de 15.272 lei. Societatea a achitat in ianuarie 2020 impozitul catre stat 61.089 lei iar dierenta s-a platit tot in ianuarie catre o asociatie in baza unui contract de sponsorizare incheiat in decembrie 2019. Acum am primit o notificare de la ANAF in care spune ca nu bate bilantul cu d101. Mai exact F20.R07.C2 bilant cu R45 din d101 (116.596 cu 6.089), 40.235 reprezinta impozit pe venit platiti pana in trim 4 2019. Nu inteleg unde am inregistrat gresit sau poate nu am inregistrat deloc. Ma puteti ajuta cu o monografie contabila.

[septimiuv]

Sponsorizarea trebuia plătită în decembrie, nu în ianuarie. Cam are dreptate Anaf.

[sarchizm]

Tot sunt inca nelamurit de ce astfel dar multumesc. O sa depun o rectificativa la D101.