am o speta si am nevoie de ajutorul si bunavointa voastra.
o soc face in dec 2010 o reevaluare la un mijloc fix (cumparat in noiembrie),de la 12.000 la 14000 lei, pt care calculeaza amortizare de 291,66 lei ,timp de 48 luni--
lunar face notele 6811=2813 291,66
105=1065 291,66 (nota care nu cred ca e corecta)..eu zic ca trebuia asimilata veniturilor suma de 291,66 si neimpozitata, cred
in 2015 nu trece in 1175 suma din 1065...
in 20222 cand am preluat balanta de la septembrie era contul 1065!
e corect sa reglez acum prin notele 1065 =105 cu 14000
si 105=1174 cu 14000 sau 105=1175?
suma de 14000 se impoziteaza in cazul in care vrea sa vanda utilajul?
multumesc pt ajutor!
rezerve din reevaluare -microintreprindere
Re: rezerve din reevaluare -microintreprindere
1. In contul 105 putea sa fie inregistrata doar diferenta de valoare rezultata din reevaluarea activului. Daca s-a optat pentru inregistrarea la valoare neta, in contul 105 putea sa fie inregistrata valoarea de 2250 lei (12000/48 = 250 lei/luna; 14000 lei -11750 lei, valoarea ramasa = 2250 lei), in niciun caz nu putea sa fie 14.000 lei;
2. Amortizarea lunara aferenta imobilizarii reevaluate ar fi fost de 297,87 lei (14.000 / 47 luni, durata ramasa de amortizat). Ca atare, lunar, partea din amortizare care s-ar fi preluat prin articolul contabil 105 = 1065 ar fi fost de 47,87 lei (2250 / 47 luni);
3. Diferenta din reevaluare este asimilata venitului si impozitata, doar in cazul platitorilor de impozit pe profit. Ca atare, trebuie sa vezi regimul fiscal aplicat de catre societate;
4. Poti face inregistrarea 1065 = 1175;
5. Rezerva din reevaluare se impoziteaza doar daca valoarea a fost deductibila in perioada in care a fost platitor de imp.pe profit. Dar, de regula, nu este cazul impozitatii la vanzarea utilajului de catre o microintreprindere.
2. Amortizarea lunara aferenta imobilizarii reevaluate ar fi fost de 297,87 lei (14.000 / 47 luni, durata ramasa de amortizat). Ca atare, lunar, partea din amortizare care s-ar fi preluat prin articolul contabil 105 = 1065 ar fi fost de 47,87 lei (2250 / 47 luni);
3. Diferenta din reevaluare este asimilata venitului si impozitata, doar in cazul platitorilor de impozit pe profit. Ca atare, trebuie sa vezi regimul fiscal aplicat de catre societate;
4. Poti face inregistrarea 1065 = 1175;
5. Rezerva din reevaluare se impoziteaza doar daca valoarea a fost deductibila in perioada in care a fost platitor de imp.pe profit. Dar, de regula, nu este cazul impozitatii la vanzarea utilajului de catre o microintreprindere.
Eugen Pintea
Re: rezerve din reevaluare -microintreprindere
1.DA, in 105 a fost inreg doar diferenta..scuze..
3. a fost platitoare de impozit pe profit in 2010, deci aplic impozit doar pe suma care a fost calculata ca si amortizare in luna decembrie 2010, corect?
din 01.01.2011--azi a fost microintrepridere.
multumesc mult!
3. a fost platitoare de impozit pe profit in 2010, deci aplic impozit doar pe suma care a fost calculata ca si amortizare in luna decembrie 2010, corect?
din 01.01.2011--azi a fost microintrepridere.
multumesc mult!