Buna ziua! Am de rezolvat o problema de leasing auto folosit partial in scop economic si nu stiu daca este corect ce am facut sau nu, de aceea va rog, daca aveti timp si nu deranjez cu problema mea, sa ma ajutati.
Am inteles ca acest site este pentru rezolvarea problemelor pe care le intampinam cu programul Saga si nu pentru probleme de genul acesta, dar nu am la cine altcineva sa apelez.
Leasing auto folosit partial in scop economic luat pe 60 luni
Date fictive
Pret achizitie 20.000 euro la cursul valutar de 4,9 lei/euro
- Dobanda variabila – vom pune un total fictiv de 3.320 euro
- Comision de analiza (platit o singura data) – 100 euro
- Comision lunar – 20 euro/luna
- Rata lunara, pentru exemplificare vom lua o rata de 267 euro + TVA
- CASCO – 1000 euro
- Avans de 20% (aici probabil va fi o factura de avans, deci banuiesc ca va avea TVA) 4000 euro + TVA
Explicatie
1. Inreg factura de avans % = 404 23.324
4000 euro x 4,9=19.600 4093 19.600
19.600 x 19%= 3.724 4426 3.724
TVA-ul va fi 50% ded. Si 50% neded. ? se va face urm. Inreg ?
3.724/2=1.862 635= 4426 1.862
Apoi jumatate din 635 va fi ch nedeductibila la calculul impozitului pe profit, adica 931 lei?
2. Plata avansului 404 = 5121 23.324
3. Inregistrarea contractului de leasing 2133 = 167 98.000
167 = 4093 19.600
EXTRABILANT
3.320 euro x 4,9 euro D8051 16.268
4. Inreg comision de analiza 100 euro x 4,9 627 = 404 490
5. Inregistrare comision lunar de administrare 100 euro x4,9 627 = 404 490
6. Inreg CASCO 1000 EURO X 4,9 613=404 4900
Operatiile de la 4 si 5 au TVA?
De asemena, acestea sunt 50% nedeductibile la calclul impozitului pe profit
SAU Cmisionul de analiza intra in valoarea autoturismului si nu mai fac inregistrarea de la pct. 4?
7. Inreg rata + dobanda + diferenta de schimb valutar, vom pune cursul la 4,95
% = 404
267 euro x 4,9 167 1308,30
(3.320 euro /60 luni) x 4,9 666 269,50
[(267 euro + 55 euro dobanda) x4,95] – [(267euro+55euro) x 4,9]= 16,1 668 16,1
(1308,30+269,50+16,1) x 19%= 302,8 4426 302,84
8. Inreg. TVA nedeductibil (1308,30*19%)/2 635=4426 124,29
(269,50 x 19%)/2 666=4426 25,60
(16,1 x 19%) / 2 668 4426 1,53
Atunci ch nedeductibile vor fi:
[(269,50+25,60tva) x 50%] + [(16,1+1,53) x 50%] + 124,29 x 50% = 218,52
EXTRABILANT C8051 269,50
Inregistrare combustibil
%= 401 121,44
6022 102,05
4426 19,39
Inreg. TVA neded. 19,39 x 50% 6022=4426 9,70
Atunci vom avea la calculul impozitului pe profit ch nedeductibila cu combustibilul jumatate din 102,05+9,70 = 111,75 adica 55,88.
Leasing auto folosit partial in scop economic
Re: Leasing auto folosit partial in scop economic
E obositor pt.oricine care ar dori sa te ajute cu inregistrarea corecta a sumelor : monografia contabila e corecta pana acolo unde folosesti contul 635=4426 : inregistrarea N50 TVA se face cand introduci factura furnizor 404 pe nedefinit cu TVA N50% dreapta jos.
Re: Leasing auto folosit partial in scop economic
Va multumesc mult!