control si amenda reg.casa

[gogoasaa]

Am avut control de la Antifrauda la 2 firme, una in sect.1 si una in sect.4. Amandoua aveau profit nerepartizat 800000 lei, in reg.casa 790000 si in realitate numerar 0 ! La sect.1 ne-a obligat sa scoatem pe dividende profitul din ct.1171, sa depun D100 cu impozitul de 8% si gata, acum curg majorarile si dobanzile. La sect.4 ne-a trimis la ANAF sa stabileasca ei prejudiciul cu recomandarea sa considere banii lipsa ca dividende deja ridicate la care au adaugat 8% impozit si o amenda de 15 %.
Ca doar sect.4 e in alta tara ! Intrebarea mea e ce declar ? 872000 dividende si 72000 impozit ? pai de unde ? eu am 800000 in ct.1171. Sau declar 800000 dividende cu 64000 impozit ? Poate are cineva o parere sau a fost intr-o astfel de situatie.

[pomparaus]

Tu ne intrebi pe noi, cand tu ai PV in mana si ai avut oamenii cei mai in masura langa tine pe care sa ii intrebi : normal ca scoti cat ai 800000 din 1171
1171=457 800.000 lei
457=446 64.000 lei
457=5311 736.000 lei
raman in casa 790.000-736000=54000 lei bani pe care nu ii ai, deci il faci debitor pe administrator si ii declari prin 100 venituri din alte surse cu 10 % (vezi si DU),cu monografia
461=5311 54000 lei
6588 ned=461 54000
635 ned=446 6000 lei.
Asa vad eu aceasta situatie.

[ovidiuo]

De acord cu solutia propusa de @pomparaus ! Asa am facut si eu in vreo doua situatii.

[gheorghei642]

Daca actul de constatare intocmit de organul de control consemneaza lipsa numerarului;
Atunci suma constatata lipsa devine imputabila;
Avand in vedere:
a) referintele cu privire la inregistrarea operatiunilor economico-financiare in contabilitatea operatorilor economici - Ordin MF 1802/2014 - Cap.16, pct.597;
b) constatarea faptica a organului de control ca din gestiunea de casa lipseste numerar la nivelul soldului scriptic si, doar atat;
Ar trebui efectuate urmatoarele inregistrari:
(i) 461.xxx = %
758 suma de 663.865
4427 suma de 126.135
sumele din casa provin din incasari c/v bunuri vandute/prestari servicii executate, asadar, contin TVA colectata si se justifica emiterea deciziei de imputare/angajamentului de plata, pentru suma de 790000 lei.
(ii) in situatia existentei, la data controlului, de solduri reale creditoare in contul 1171
1171 = 457 suma de 800.000 lei
457 = 446.div 64.000 lei

(iii) 457 = 461.xxx suma de 736.000 lei

[gogoasaa]

Multumesc mult pt.raspunsuri.

[roncovf]

De acord cu solutia propusa de @pomparaus ! Asa am facut si eu in vreo doua situatii.

Dar cu TVA-ul colectat de gheorghei642 esti de acord?

[ovidiuo]

roncovf: .. nu sunt de acord ! In cazurile mele (la 3 firme diferite, 3 echipe de control diferite), organele de control nu au avut nimic de obiectat la inregistrarile facute si nici nu s-a deschis subiectul TVA-ului colectat !
... "sumele din casa provin din incasari c/v bunuri vandute/prestari servicii executate" .. nu este obligatoriu ca sumele sa provina din incasari ! Firma a facturat produsele, incasarea facturilor s-a facut numai prin viramente bancare si administratorul a ridicat numerar de la banca .. asta a si fost situatia ! De ce sa ne luam de TVA ?

P.S. .. eu chiar m-am lovit de situatiile respective, vorbesc din practica, nu din teorie !

[gheorghei642]

Pentru retragerile de numerar de la ATM-uri, efectuate de administrator/i, neajunse ( predare-primire) efectiv in casierie, la primirea extrasului de cont, acestea trebuiau sa fie inregistrate in conturi de trezorerie_542, in limita plafonului reglementat, iar diferenta in conturi de terti_461. Pe speta redata, daca sumele provin numai din retrageri de numerar de la ATM-uri, atunci soldul casei nu este real iar in timpul controlului inopinat contravenientul putea, atunci cand i s-a pus la dispozitie continutul PV, sa mentioneze ca sumele nu au fost predate-primite in gestiunea casei.

[ovidiuo]

gheorghei642: Poate ca administratorul este si unicul salariat .. ce predare-primire efectiva in casierie sa se faca ? .. sa isi faca ? Eu, contabilul, cand primesc documentele si vad in extrasul de cont "ridicare numerar ATM" credeti ca il sun si il intreb pentru fiecare ridicare daca si-a predat sumele in casieria unitatii sau inregistrez 581=5121 si 5311=581 ? .. ma opresc aici ! Sarbatori fericite d-le @gheorghei642 !

P.S. .. nu stiu la ce intreprindere cu 2-300 de angajati lucrati dvs., dar pe teorie ucideti - nici nu mai este nevoie sa vina ANAF-ul in control, pentru ca dvs. le-ati preluat atributiile si aplicati si sanctiuni !

[gogoasaa]

Am primit de la ANAF o comunicare in care calculeaza dobanzi si penalizare pe 5 ani in urma la imp.pe dividende, amenda 15 % din prejudiciu si dobanzi si penalizari de la data proc.verb. pana la data platii, vreo 50.000 in total ! sa-i dau in judecata ?

[pomparaus]

Spune si speta, nu doar masurile luate de Anaf impotriva ta : ai platit cu intarziere impozitul pe dividende, ce s-a intamplat, ca nu degeaba au luat asmenea masuri?!
Ca sa ii dai in judecata, trebuie sa demonstrezi ca nu esti vinovat si ca Anaful a facut abuz.

[gogoasaa]

Speta este postata mai sus, in 19.02.2025, este vb.de profit nerepartizat si lipsa numerar din casa. si daca au procedat asa nu ar fi trebuit imp.dividende 5% ? 2020-2023 si 8% numai pt.2024 ?

[herganiec]

În perioada 2020-2023, impozitul pe dividende a fost 5%, iar din 2024 este 8%. Dacă ANAF a calculat impozitul cu 8% pentru toată perioada, ai un motiv solid să contești suma, deoarece doar pentru 2024 se aplică noua cotă.
amenda e conform legii..
Când are sens să contești?
-Dacă nu ai retras banii și ANAF presupune greșit că ai luat dividende.
-Dacă calculele lor sunt eronate (ex: au aplicat 8% și pentru anii anteriori).
... altfel.. nu prea ai câstig.

[gogoasaa]

Multumesc pt.raspuns !