Facturi emise in urma inspectiei fiscale

[oprisanr356]

Buna ziua!

am preluat o societate care desfasoara activitati de formare profesionala. In urma unei inspectii fiscale s-a stabilit un TVA de plata aferent anului 2023.
Pe scurt:
In luna 12.2022 a depasit plafonul pentru TVA. S-a primit notificare insa fiind activitati desfasurate cf. art 292 alin 1 lit f din CF, la momentul respectiv s-a considerat ca nu are obligatia inregistrarii ca platitor de TVA la depasirea plafonului.
Incepand cu 01.09.2024, soc. a devenit platitoare de TVA intrucat legiutorul a considerat ca nu mai este valabila scutirea cf.292 alin 1 lit f din CF. Pentru facturile emise in perioada 01.2024-08.2024 s-a facut regularizarea lor, s-a colectat si platit TVA in D300/09.2024.
In urma inspectiei fiscale(perioada verificata 02.2023 -30.09.2024) au stabilit tva de plata pentru facturile emise incepand cu luna 02.2023 -12.2023 intrucat societatea a depasit plafonul in luna 12.2022 si avea obligatia sa se inregistreze ca platitor de TVA din luna 02.2023.
Se doreste stornarea facturilor emise in perioada 02.2023-12.2023 si refcerea lor cu TVA. Partenerul este de acord cu aceste facturi.
TVA -ul de plata din RIF este deja in fisa....cum inregistrez aceste facturi in SAGA astfel incat sa apara distinct in JV ca fiind facturi emise in urma inspectiei fiscale si sa nu se dubleze TVA de plata .
Nu mai inregistrez RIF-ul? si las doar nota contabila de la facturile refacute in urma inspectiei fiscale?
In D300 trec TVA-ul respectiv la :FACTURI EMISE DUPA INSPECTIA FISCALA, conform art. 330 alin. (3) din Codul Fiscal, le declar si in D394.

Un sfat, o parere, va rog!
Multumesc!

[oprisanr356]

.