Achizitii de servicii din afara UE

[dumiter]

Salutare, spuneti-mi va rog daca la achizitii de servicii din afara UE(in cazul unei firme neplatitoare de tva), se depune D301 si se plateste tva?

[herganiec]

Firma din România (beneficiarul) este obligată să auto-colecteze TVA.
Chiar dacă este neplătitoare de TVA, pentru acest tip de operațiune, devine persoană obligată la plata TVA.
Declarația 301 (D301) – Trebuie depusă pentru a declara TVA-ul datorat la bugetul de stat. (până pe data de 25 a lunii următoare celei în care s-a primit factura)
Se bifează secțiunea corespunzătoare pentru achiziții de servicii de la persoane impozabile nestabilite în UE.
Se completează suma bazei și TVA-ul calculat.
Plata TVA – Se plătește efectiv TVA-ul din buzunarul firmei, deoarece nu are drept de deducere.

[dumiter]

Dar daca firma din Romania e platitoare de tva, cum se procedeaza?

[tomac]

Aplică taxare inversă.

[dumiter]

Deci daca firma din Romania e platitoare de tva si achizitioneaza servicii din afara UE, va înregistra achizitia cu taxare inversa?

[tomac]

Da

[dumiter]

In cazul achizitiei de servicii din afara UE de catre un srl neplatitor de tva, ca sa fie prinsa achizitia in D301, in Saga selectez taxare inversa?

[pomparaus]

Da