data exigibilitate marfa livrata cu aviz, facturata in luna urmatoare

[ionascus]

Un client (retailer mare) impune ca factura sa fie emisa dupa ce marfa este receptionata.
Factura nu poate fi expediata prin SPV pana nu este acceptata de el, dupa ce a fost trimisa EDI pe un alt canal.

Problema apare atunci cand expediez marfa pe baza de aviz la sfarsitul lunii si receptia este facuta la inceputul lunii urmatoare cand emit si factura.

Conform codului fiscal art. 281 , alin .1 - Faptul generator intervine la data livrării bunurilor
Art. 280 - Faptul generator și exigibilitatea - definiții
(1) Faptul generator reprezintă faptul prin care sunt realizate condițiile legale necesare pentru exigibilitatea taxei.
(2) Exigibilitatea taxei reprezintă data la care autoritatea fiscală devine îndreptățită, în baza legii, să solicite plata de către persoanele obligate la plata taxei, chiar dacă plata acestei taxe poate fi amânată.

Pornind de la cele doua articole de mai sus, statul este indreptatit sa solicite plata TVA-ului la data livrarii, adica la data intocmirii avizului de insotire. Articolul contabil pe care Saga il face la data livrarii este insa cu tva neexigibila (4428).

As putea face o nota contabila la finalul lunii ca sa transform TVA-ul neexigibil in TVA colectat dar in acest caz nu vor mai fi corelatii intre 300, 394, SAF-T si datele raportate prin e-factura.

Inteleg ca la trimiterea facturilor prin SPV exista o rublica cu “data exigibilitatii” care poate fi trimisa pentru fiecare factura insa nu vad sa poata fi folosita in acest moment la trimiterea facturilor din saga.

Mai lucreaza cineva pe acest tipar si a gasit vreo solutie?

[paturcai]

Puneti in ecranul de sus (cand intocmiti factura finala chiar cu data de August 2025 - dar livrarea a avut loc in Iulie conform aviz) in coloana Data document, data avizului.
Apoi Validati.

[ionascus]

Din pacate nu se rezolva nimic: factura apare in jurnal in luna emiterii, notele contabile sunt aceleasi

[tomac]

Nu există suport în program pentru data exigibilității anterioară datei facturii.
Programul suportă fie data exigibilității anterioară - de exemplu avansuri ori facturare înainte de data faptului generator, fie data exigibilității egală cu factura.
Pentru a emite factura azi cu data exigibilității anterioară datei facturii ar fi necesar un al patrulea câmp de dată și un tratament complicat dpvd tehnic.