Vă rog să ma ajutati din perspectiva impozitului pe veniturile nerezidenților, pentru următoarele plăți efectuate către furnizori nerezidenți:
1. FDE Danemarca – factura include suma reținută pentru recuperarea TVA-ului extern din UE, evidențiată ca „FDE fee=taxa FDE”, declarată cu taxare inversă.
2. Shell Hungary – facturile includ: comisioane combustibil (CZ, HU, SK), comision recuperare TVA și accize, comisioane pentru taxe de drum (CZ, HU, SK, IT, SI), comision vinietă UE pentru utilizarea cardurilor shell și taxă de serviciu/închiriere a unităților de bord (OBU), declarate cu taxare inversă.
Vă rog sa-mi spuneti daca Nu deținem certificat de rezidență fiscală, iar facturile au fost achitate integral către FDE si Shell, avem obligatia retinerii impozitului pe veniturile nerezidentilor si daca da, ce procent aplic (16% din CF si aplic marja sutei marite)? respectiv, în situația prezentării unui certificat de rezidență fiscală valabil cum procedam?
Vă mulțumesc!